篇一：银行内控工作领导体制建设情况
银行内控制度建设
银行内控制度建设，无规矩不成方圆，下面是小编带来的银行内控制度建设，欢迎参考!
银行内控制度建设【1】
金融行业的高风险特征，迫切需要建立一套责权分明、相互制约、规章健全、运作有序的内控机制。
中国银监会成立伊始就十分重视商业银行内控机制的建设，银监会主席多次强调，要促进商业银行内控机制的形成和内控效率的提高。
根据金融违法违纪案件绝大部分发生在基层、绝大部分人员是基层干部、绝大部分是年轻人的“三个绝大部分”的特点，加强银行尤其是基层银行内部控制和管理十分重要。
目前我国商业银行虽然已经开始重视内控建设，但由于受主、客观因素的影响，内控机制运行中尚存在着一些薄弱环节：内控制度的建设与业务发展不相适应，金融新业务、新知识、新技术层出不穷，内控制度明显地存在滞后现象;内控制度执行与规章要求不相匹配，有些部门管理人员制度观念淡薄，对执行内控制度的重要性认识不足，造成差错事故时有发生;职能部门检查与管理现状不同步，检查各自为政、手段单一、监控乏力。
为适应改革、发展的新形势，银行尤其是基层银行必须建立高效、系统的内部控制体系，着重从以下几方面入手：
一是领导要重视内控建设，应始终坚持以业务为中心，以内控为保证，一手抓业务开拓，一手抓内控监督。
要提高思想认识，把建立健全内控制度当作大事来抓，逐步建立一套比较完善的内部控制机制，建立第一责任人制度，实行“谁主管，谁负责，一把手总负责”的防范工作要求。
二是要健全内控机制，进一步整章建制，使管理制度逐步系统化、规范化、科学化。
建立岗位职责，基层银行要根据自身业务开展情况，严格岗位分工，因事设岗，因岗定人，明确各岗位或员工在业务操作中的责权划分以及应承担的责任，使每一项业务环节都纳入控制过程。
建立规章制度，坚持实行制度在先、学习紧随其后、业务最后开办的模式，根据“授权有限、相互牵制”的原则，按照全面、具体、精炼、有针对性、便于操作的要求，不断完善制度。
建立管理流程，建立以市场为导向的新业务流程和管理流程，突出内部控制的中心环节和重点部位，以推动基层银行经营管理的明晰化、规范化和科学化。
三是要实行内部制约制度，杜绝任何个人包办业务处理的全部环节，以达到有效控制的目的。
在会计结算业务和出纳业务中，实行证、章、压(押)三分管，电子联行业务必须经办、复核、授权三分开，相互监督，确保银行资金安全。
信贷、信用卡、营业网点、会计账务等部门岗位要建立全方位的双人复核制度。
四是要强化督查。
内控检查职能部门应转变监督观念，变被动为主动，强化事前监督，不仅需要检查各项业务的操作是否合规，更重要的是防患于未然，将稽核的关口前移，从查弊到防范的转移，对业务中有苗头性、倾向性的问题及时做出分析、判断，并提出切实可行的整改措施和建议。
银行内控制度建设【2】
目前我国商业银行由于内部控制环境的制约、管理体制、运营机制等方面和限制，内控能力与现代商业银行相比，仍有着较大的差距。
在控制环境方面重发展、轻管理，忽视内控管理，给商业银行内部控制建立和完善造成了思想上的阻力;内部控制的监督尚有不足，商业银行自我约束机制没有真正建立起来，缺乏有效、公开的监督、评估机制;内部控制的组织结构方面存在缺陷，各控制系统脱节，未能形成相互联系、相互依赖、相互制约的内控机制。
全面控制存在着不均衡现象，影响了控制。
由于动态控制比较薄弱。
我国商业银行在内部控制上存在制度不健全，缺乏有效风险评估等问题，只有解决了这些问题才能保障整个银行业的稳健发展。
一、商业银行内部控制的因素
商业银行内部控制由以下五方面因素构成：
(一)内部控制环境
银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡;银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求;应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。
(二)风险识别与评估
银行应建立和保持书面程序，以持续对各类风险进行有效的识别与评估。
(三)内部控制措施
银行应对其业务和管理活动采取控制措施;应考虑计算机系统环境下的业务运行特征，建立信息安全管理体系;应建立并保持预案和程序，以识别可能发生的意外事件或紧急情况。
(四)信息交流与反馈
银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保
持必要的内部控制体系文件。
(五)监督评价与纠正
银行应对内部控制绩效进行持续监测，对内部控制体系实施评价，董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，并根据评价结果进行持续改进。
二、商业银行内部控制建设要点
(一)会计制度建设
根据中国会计相关准则的相关要求，商业银行制定了各类业务会计核算制度，建立了规范的会计工作秩序，保证会计资料真实完整和本公司财务报表编制的真实和公允。
(二)商业银行建立完善的内部审计运作机制
一是建立了由一般准则、作业准则、工作规范等组成的制度体系，以及现场与非现场并重的检查模式。
二是设立了独立于业务经营管理之外，独立行使检查、监督、评价职能的审计部门，各一级分行根据机构设置条件和经营管理要求设立分行审计部门。
三是建立了总行审计部向董事会的垂直报告路线，审计部负责人由董事会任命，年度审计计划由董事会审计委员会批准，审计结果直接向董事会、监事会报告;日常审计工作由副董事长直接分管，并接受监事会和高管层指导。
以战略、风险、价值为导向，从加强对全行内控状况、风险状况的评价，加强区域性、系统性风险的揭示入手，持
续加大审计检查力度，进一步转变审计管理流程和模式，有效地发挥了内部审计独立监督、评价的职能，进一步推动了商业银行内控管理水平的提升。
三、内部控制关键要素与措施
报告期内，商业银行结合市场环境，围绕新的发展战略，从内部控制五要素出发，进一步提升经营管理水平和风险防范能力，保证了各项业务持续、平稳、健康发展。
(一)优化内控环境
本行持续优化公司治理结构，根据新的发展战略调整全行组织架构，精简管理层下设委员会，调整内控机构设置;科学界定前中后台、总分支行及附属机构的职能;持续完善人力资源政策，助推业务发展;有效落实各级行、各部门、各级人员在内控体系建设中的作用与职责，夯实内控管理基础;持续开展多层次培训，加强核心人才培养，加大全员岗位培训力度;高度重视企业文化建设工作，在发展战略中明确“人性化的员工管理、标准化的柜面服务、数据化的业务运行和差异化的客户服务”的企业文化建设目标。
(二)提高风险识别与评估水平
本行结合新的发展战略以及风险管理体制改革方案，制定精细化和差异化的内控管理政策与措施，有效提升风险识别与评估水平。
信用风险方面，全面量化信用风险管理，启动“信用风险
公司客户评级优化项目”，以数据分析和预测模型为依据实现行业信贷风险前瞻性识别与持续性防控;市场风险方面，在年度授权和日常风险审批中对相关产品包含的市场风险因素进行充分识别和评估，积极加强和完善市场风险限额管理、日常监控和报告;流动性风险方面，持续对资产负债的总量和结构、流动性缺口、备付指标的变动进行监测，综合评估全行流动性风险状况，有效应对流动性紧张的市场波动，确保了全行流动性安全;操作风险方面，全面推广操作风险系统及操作风险三大管理工具，为风险识别与评估提供管理运用平台，组织全行对重要业务领域的关键流程进行RCSA评估，分析、优化现有控制措施有效性;声誉风险方面，持续加强舆情监测、处置力度，高度关注微信、微博等新兴媒体的舆情监测，通过舆情提示单、媒体沟通等方式总分联动化解风险;信息科技风险方面，建立问题主动管理的机制，通过系统健康检查、日常巡检、趋势分析、厂商巡检和漏洞扫描，在全行范围开展电子银行信息安全检查、电子银行安全评估、互联网应用系统渗透测试等工作，主动识别潜在风险隐患。
(三)完善内控制度和措施
本行制定《内控梳理管理办法》、《内控台账管理办法》等规章制度，固化了内控实施要求，实现各项内控管理工作的常态化;选取与业务发展和客户端联系密切的流程作为内控梳理及风险与控制自我评估的重点;优化理财业务审批流
程、集中采购流程、信息系统开发流程，进一步处理好风险控制与审批效率的问题;完善内部控制措施，信用风险管理方面，严格落实贷款三查;流动性风险管理方面，通过货币市场、公开市场等多种渠道和手段增加流动性资金来源，确保全行流动性安全;操作风险管理方面，针对目前易发、频发操作风险隐患，加强风险提示和流程梳理，针对同业风险事件及时警示全行加强风险管控;市场风险管理方面，持续加强对市场风险的限额管理;信息科技风险方面，深入开展系统和应用监控部署工作，强化性能容量管理，提升生产风险事件预防能力。
(四)加强信息交流与沟通
本行加强重大风险事件报告管理，提升对重大风险事件的反应能力，有效防范和化解风险;加强风险提示与风险信息共享，对个人征信系统应用、克隆银行卡、银行卡盗刷、贸易融资金融服务等业务中存在的风险隐患进行深入剖析，提示风险要点和应对措施，增强员工依法合规经营的自觉性;全面总结各分行运营状况和先进经验，通报全行共享，推动全行提升风险防范能力。
(五)严格监督检查与整改问责
本行结合风险防控重点强化监督检查，提高财务管理水平和风险管控能力;开展财务专项检查，揭示财务管理中存在的风险隐患;在全行范围内组织开展银行理财投资运作自查，强化风险的防范;开展公司信贷表外业务及供应链金融业务现场审计、贷款质量现场检查，确保真实、准确反映资产质量状况，提前化解信贷风险;在原有离任审计的基础上，开展任期内经济责任审计，强化全行领导干部的管理及监督，提高对中高级管理人员履职评价的及时性。
针对检查中发现的问题，本行积极组织整改，并对相关责任人严格问责。
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报废品管理制度
废弃物处置管理制度范本【1】
1、餐厨废弃物分类放置，做到日产日清。
2、设置符合标准的餐厨废弃物收集容器。
3、餐厨废弃物与非餐厨废弃物分类收集、单独存放，并按照环境保护的有关规定，设置油水分离器或者隔油池等污染防治设施。
4、餐厨废弃物由经相关部门许可或备案的餐厨废弃物收运、处置单位或个人处理。
餐饮服务提供者应与处置单位或个人签订合同，并索取其经营资质证明文件复印件。
5、保证餐厨废弃物收集容器、污染防治设施完好、密闭和整洁，并保持周边环境干净、整洁。
6、建立《餐厨废弃物处置台账》，详细记录餐厨废弃物的种类、数量、去向、用途等情况，由餐厅设置专人负责，餐厅负责人监督执行效果，并定期向监管部门报告。
7、在餐厨废弃物产生后24小时内将餐厨废弃物交给与其签订协议的餐厨废弃物收集、运输服务企业;
8、建立《污水检查记录表》，并及时对隔油池清理，餐厅设置专人负责，餐厅负责人监督执行效果。
9、不得将餐厨废弃物排入雨水管道、污水管道、河道、湖泊、水库、沟渠和公共厕所。
废弃物处置管理制度范本【2】
为加强我校食堂餐厨废弃物的管理，规范餐厨废弃物处置，杜绝食品安全隐患，保障广大师生的食品安全，特别制定贺州高级中学餐厨废弃物处置管理制度。
一、食堂管理人员要自觉遵守《食品安全法》及有关法律法规，认真履行食品安全直接责任人职责，严格执行学校餐厨废弃物处置管理规定。
二、食堂必须按要求将餐厨废弃物进行无害化处理。
严禁将餐厨废弃物直接排入下水道、倒入公共厕所和其他生活垃圾收集设施。
三、餐厨废弃物实行分类管理，分别处理。
食品原料粗加工产生的垃圾(菜叶、根须、动物内脏、毛皮等垃圾物)按生活垃圾处理，即倒入垃圾桶加上盖子，运往学校垃圾站，由环卫工人转运处置;泔水类垃圾(食物残渣、饭、菜、汤水、锅底、留样处理物等)按规定倒入专用泔水桶，回收给养殖户。
四、泔水类垃圾按要求要与回收方签订回收协议书，注明泔水类垃圾回收仅限于养殖用，不得另作他用。
五、餐厨废弃物处置安排专人负责，建立完整处置台账，详细记录餐厨废弃物的种类、数量、去向、用途等情况，定期报告总务处，并接受监督检查。
六、总务处加强对食堂餐厨废弃物处置工作的检查监督，对不按规定处理餐厨垃圾的食堂，责令立即改正，并给予相关人员一定的处罚。
人民医院废旧物品报废处理制度【3】
1、凡单个物品价值在500元以上，被列为固定资产的各类物品(含棉布类)，因使用时限过久，或因部件破损确实不能继续使用或需强制更新时，可予以报废处理。
2、需报废的物品必须由原使用科室一式3份填写财产报损申请单(500元以上的物品必须附上书面报告)，由维修部门负责人或总务部门负责人签字认可，并按如下权限审批：
(1)原值单价在500元以内的物品，由主管职能部门批准报废。
(2)原值单价在500至2000元以内的物品，由主管院领导批准报废。
(3)原值单价在2000元以上的物品，由院领导例会决定。
3、财产报废申请单经审批签字后，由原使用科室将申请单和实物交库房收存、建帐和待处理后销帐。
4、库房收到报废的实物后，应按如下权限处理报废物品：
(1)原值单价在500元以下的物品，由后勤管理科决定(数量在10件以上，应报告主管院长)。
(2)原值单价在500至2000元以内的物品，由主管院长决定。
(3)原值单价在2000元以上的物品，由院领导例会决定。
5、库房处理变价物品作价时，必须有财务科和设备科或后勤管理科指派的人员在场。
报废物品变价，原则上按3%-5%计算变价金额或按市场行情商定。
采取拍卖形式处理的，按拍卖价处理;上级鉴定书有残值意见的，原则上按鉴定意见处理。
6、处理变价物品后，库房应将变价处理金额填入财产报废申请单，并于每季末将已销帐的财产报废申请单一道上
报财务科。
7、财产报废后的变价收入，必须在收款3天内如数交入财务科，任何科室不得截留，更不允许以任何形式私分。
财产报损报废管理制度【4】
一、财产物品的报废：
1、不论是人为或自然原因而造成废旧、损坏、老化并失去使用价值的财产物资。
2、缺少零件已无法修复的财产物资或虽可修复但修理费已接近财产物资的本身价格，已无修理价值的财产物资。
3、如因失窃发生财物损失的，应报公安部门，和学校的上级主管部门，五年以上的失窃财物可申请报废。
二、财产物品报废的审批权限：
1、财产物资物品单价在1500元(不含1500元)以下，或一次报废总价值在50000元(不含50000元)以下的物品，由校长审批。
2、财产物品报废：单价在1500元以上(含1500元)，一次报废值在50000元以上(含50000元)的物品，应报教育局设备组审批。
三、财产物品报废的审批手续：
1、财产物品报废由使用部门填报申请单，经有关部门鉴定、核实或附有修理部门出具的报废单，根据审批权限：a)报送学校有关领导审核批准，并报教育局设备组备案后注销;b)报送教育局设备组，由教育局设备组审核批准后注销。
2、财产物品丢失必须上报主管局。
经主管局审核批准后，学校凭主管局的审核单方可注销。
四、报废财产物品的处理：
1、凡经批准报废物品的残骸一律从原管理部门清出，交总务处集中处理。
个人或部门不得自行处理。
2、报废物品应考虑充分修旧利废，实在不能利用的物品按合理程序作变价处理。
处理后的残值按财务制度规定由会计入固定资产变价收入帐户，作重置固定资产之用。
停车场安全规章制度
停车场安全规章制度【1】
车场管理规章制度
一、停车场有专职管理服务人员管理，配备适当消防器材，并定期检验合格。
专职管理服务人员佩带统一标志实行24小时值班制度，并遵守下列规定：
1、严格执行省、市有关停车场经营管理的法规、规章的规定。
2、遵守停车场经营管理各项规章制度，做到文明服务。
3、车辆每次进入小区和停放时，应与车辆管理员共同检查车辆状况。
如发现问题，应告知车辆驾驶员并做好记录。
4、协助公安机关搞好停车场安全防范和检查登记工作，发现违法犯罪行为应及时向公安机关报告。
二、车辆驾驶员在停车场停放车辆应遵守下列规定：
1、服从管理服务人员指挥，按规定车位停放车辆;
2、离车前关闭电路，上好防盗锁，关好车窗;
3、不得有鸣喇叭，长时间使用遥控器发动车辆等扰民行为;
4、不得将载有易燃、易爆、剧毒、放射性或污染物品的车辆停放在停车场;
5、不得拆散部件、大修车辆及排放污染物;
6、按规定参加机动车辆保险;
7、按规定缴纳车辆停放管理费。
三、小区停车场，机动车每昼夜停放服务收费标准为：轿车、小型客货车每辆5元;四吨以下中型车辆每辆6元;连续停放超过4小时的，按昼夜停放标准收费;不足4小时的不收费。
20xx年1月1日大连医科大学物业管理中心
停车场安全规章制度【2】
2XXX地下停车场安全管理规章制度
为加强XXX地下停车场管理，保障进出车辆以及各车主的人身、财产安全，进而促进市场的繁荣和稳定，特制定以下管理制度。
(1)地下停车场设有固定车位和临时车位，固定车位须先办理相关停车手续，方可进行停放;
(2)出入地下停车场的车主应自觉遵照车场内的交通指示通行，切勿逆道行驶，应慢速行驶(每小时5公里的速度)，禁止鸣喇叭，确保出入车辆、人员安全。
(3)出入车辆须自觉遵守刷卡通行，一车一杆，保障管理秩序合理运行。
(4)出入车辆应服从管理人员指挥，按指定车位进行停放，做到不乱停、不乱放，并注意前后左右车辆安全，防止车辆发生碰撞、损坏等事故发生。
(5)车主停放好车辆要离开车库时，应锁好门窗，不要把贵重物品、重要文件等遗留在车厢内，否则后果自负。
(6)严禁车辆载有易燃、易爆、易腐蚀物品进入车库停放，车主应自觉检查是否有漏油情况，如发现问题应及时处理方可离开，杜绝一切火灾隐患，做到安全第一。
(7)进出车辆如在行驶途中损坏路牌和各类标识，以及损
坏公共设施，须按价进行赔偿。
(8)临时停放车辆应领取临时停车卡方可进入停放，并根据标识停放在临时车位上，以方便车场工作人员管理。
(9)临时停车卡计费以系统报价为准，当天缴费当次有效，概不挂账。
如遇系统发生故障等其他原因造成收费系统不能正常运行时，工作人员应对进出车辆进行手工登记操作，并发放临时停车卡方可进入停放。
(10)车主应把停车卡保管好，如有丢失，应及时汇报，并补办卡号，止不法分子有可乘之机。
(11)停车卡专车专用，不得损坏、转借他人，车辆更换应办理更换车牌号码手续，否则后果自负。
(12)若违反车场管理制度，经劝告改正无效的，车场有权不予停放及收回停车卡，并取消固定车位使用权益。
(13)若在停放车辆过程不小心发生碰撞或划伤其它车辆的，应及时通知车场管理人员;如不通知采取隐瞒事故，一经查实按肇事逃逸处理。
(14)本制度自发布之日起生效，XXX保留本规章制度最终解释权。
地下停车场管理室
20xx年4月
停车场安全规章制度【3】
1、服从命令，听从指挥，服从安排。
2、上岗前进行自我检查，做到按规定着装，做到仪表仪容、端庄、整洁。
3、坚守岗位，按规定佩带保安器材与装备，严格遵守工作规范和要求。
安全、正确地指挥进出酒店的所有车辆，保障车辆畅通，严格执行酒店的出入制度，查验带出与运入酒店的各种物资及外来施工人员的证件，发现车辆有可疑人员进行盘查，制止半及时汇报。
4、明确了解当日的工作流程，做到心中有数，确保重大会议以及宴会车场安全通行与停放。
5、维护和保持车场的各类交通标醒目、整洁、完好、车道和各种保安，消防等设施完好有效，及时提醒驾驶员锁好车门，带走车上的贵重物，进出宾馆给客人指引路线。
6、保持车场整洁。
废旧物资回收管理制度
废旧物资管理办法【1】
废旧物资是指已按规定的程序履行报废审批手续后待处理的，以及停用、拆除和闲置的失去使用价值的固定资产、低值易耗品、材料和工程物资等实物资产。为了进一步挖掘内部潜力，减少消耗，降低成本，增加企业经济效益，规范废旧物资处置程序，调动全公司职工开展修旧利废的积极性和技能提高，特制订本办法。
第一章
组织机构及工作职责
第一条
成立废旧物资管理领导小组，负责公司的废旧物资全面管理，协调废旧物资管理工作中的关系。监督执行公司废旧物资管理办法，明确各职能部门职责，加强各环节的管理。
公司废旧物资管理领导小组由以下人员组成：
组长：公司经营副总经理
成员：生产部、经营部、财务部、监事会办公室负责人
第二条
各部门工作职责
(一)生产部
生产部是公司废旧物资的技术鉴定和废旧物资实物产生部门，主要负责废旧物资的技术鉴定、废旧物资的现场回收工作，办理归口管理的固定资产的报废手续，对有利用价值的废旧物资提出处置建议，组织制定废旧物资处置方案，及时通知物资管理部门进行回收。
(二)经营部
经营部是公司废旧物资的回收、保管和废旧物资出售组织部门，主要负责协调公司各部门在废旧物资管理过程中的工作，对回收后的废旧物资的完整性负责，建立废旧物资出入库台账及废旧物资的实物保管工作，保证收回的废旧物资的完整;在废旧物资处置时，组织成立竞拍工作组，制定统一的操作流程，在主管领导的统一协调下，组织对废旧物资进行拍卖、招标等工作。
(三)财务部
财务部是废旧物资回收的价值管理部门，主要负责建立废旧物资核算台账，办理固定资产报废手续审批，督促生产部、综合部等资产实物管理部门对所归口管理固定资产报废手续审批，根据规定的审批权限，向上级单位上报审批手续;负责废旧材料报废手续审批，废旧物资的价款回收、会计核算和账务处理。
(四)监事会办公室
监事会办公室负责对废旧物资的回收和处理工作进行全过程监督检查，负责组织废旧物资效能监察。
第二章
废旧物资的回收
第三条
根据基本建设、更新改造、生产大修等年度工作计划，项目管理部门及时编制废旧物资拆除计划，施工前必须将废旧物资拆除计划通知有关部门。经营部严格按照计划及时进行回收;生产部、财务部、经营部必须建立相应的台账。
第四条
回收范围
:凡更新改造或资产报废撤除的设备，更换的工器具，项修及日常维修更换的零部件、旧材料等，均属废旧物资的回收范围;凡列入本办法附表《回收清单》的品种，属必须回收的范围(领用该范围的新品时，领用人必须将旧品交库);其他有一定再利用价值的由生产部专职认定是否回收。
第五条
回收程序
生产部等实物资产直接管理单位将废旧物资的报废审批表、鉴定结果等资料送交财务部，并将废旧物资实物移交经营部;经营部根据相关批准文件复印件核对入库废旧物资品名、规格、型号及数量，出具入库单，登记废旧物资台账并于当月将入库单传递到财务部门;财务部根据相关单据及时进行账务处理或登记废旧物资管理台账。
第六条
存放及移交手续办理
回收的废旧物资，存放于公司专门的库房，交库时由移交人与库管员办清交接手续记录，库管员如实建立废旧物资台账。
第七条
收回库房的废旧物资的处理:每月5-10日间，由库管员统计上月回收的废旧物资种类数量，每月15日前由经营部组织生产部、财务部相关人员鉴定有、无利用价值，检修人员在回收废旧物资时，认为有些废旧物资可以经修理后再利用，可以按程序办理后，随时领出进行修理，对无利用价值的废旧物资进行清仓处理。
根据拍卖、招标结果出售废旧物资时，经营部根据废旧物资台账和相关批准文件办理出库，出具出库单，登记废旧物资台账，并及时将出库单送交财务部;财务部根据相关单据及时进行账务处理。
第三章
废旧物资的利用
第八条
废旧物资利用性质认定：
凡利用废旧物资或少量领用新材料进行拼装、修理，使其功能和用途得到恢复，能正常使用时，认定为废旧物资利用，即修旧利废;全部使用新材料进行组装或旧品再用不属修旧利废。
第九条
鉴定为有再利用价值收回库房的废旧物资的再利用时，由生产部定期指派工段维修人员直接向库管员办理
领用手续修复。库房根据领用手续登记废旧物资利用修复台账。
第十条
修复物品的申报及鉴定：物品修复后，由修复人向生产部主管技术的领导申请，由生产部组织相关技术人员进行鉴定，鉴定合格后，由生产部填制废旧物资修复鉴定合格通知单一式两份，同时交一份给经营部。
第十一条
经营部收到生产部废旧物资修复鉴定合格通知单后，经营部应及时凭合格通知单组织生产部、财务部对修复合格品进行验收，并填写验收合格通知书一式两份(修复人一份)，修复人凭此通知书将修复品移交库房，由库管员出具入库单后纳入库房修复件管理，并填写入库时间和修复人姓名。修复人凭通知及入库单领取奖励金。
第四章
废旧物资回收、修复利用的奖惩
第十二条
废旧材料回收奖惩：除A、B、C、D级检修、专项检修产生的废旧材料及单件在500kg以上的机器设备、零部件、废旧材料由公司统一回收处理，不进行奖励外，其它废旧物资的回收按处置收入的20%用于对回收部门的奖励。
公司对不回收废旧物资的行为(不回收行为指工作结束后超过一天不进行回收的行为)进行惩处，惩处额为原价值额的50%;因不回收或回收不及时造成损失时，由应回收人或责任部门按原价值承担损失责任。
第十三条
废旧物资修复利用的奖惩
凡经验收合格的修复的废旧设备，公司按下表所列品种进行奖励兑现。奖项如下表：
序号
名称
规格型号
奖励金额（元）
一
阀门
DN10及16kg以上
2DN2050及16kg以上
3DN5080及16kg以上
5DN80125及16kg以上
10二
电机
750W以下
3750W1.5kw
21.5kw4.5kw
34.5kw10kw
4三
托管
四
螺旋轴（根）
3五
风机工作轮
50第十四条
物资库房在物资发放时，按先领用修复件，后领用新件的原则。
第十五条
修复件在使用期内出现质量问题，修复人应在5日内修复，否则追回奖励金。
第十六条
弄虚作假骗取奖励者，一经发现取消奖励并承担相关责任。
第十七条
公司对可进行修复利用的物品而不进行修复，或修复件积压，造成新购品领用，废旧物资长期积压(一般指3个月)的行为进行考核，按积压废旧物资原值的10%考核修复部门或发放部门，每季度考核一次。
第十八条
本办法从颁发之日起执行
废旧物品管理制度【2】
第一条为了规范废旧物资管理，加强对报废、积压、闲置物资的修旧利用，明确报废物资处理程序，提高综合经济效益，结合公司实际情况制定本制度。
第二条本规定中的废旧物资是指报废的机器设备、工器具、库存积压物资、废旧管材管件以及经公司批准报废的其他物资。
第三条各部门职责
1、各物资使用部门负责相应的废旧物资的识别、初步鉴定、报废物资的收集统计和交库工作。
2、使用部门、采供部、财务部负责欲报废物资的联合鉴定。
3、物资采供部负责报废物资的回收、整理、分类、建档和保管，并配合财务部销售处理。
第四条报废物资的认定
1、维修抢险、改线作业中拆回的废旧材料(设备)无法利用的，可作报废物资处理。
2、消耗性材料，超过使用标准，不能再使用的，可作报废物资处理。
3、工具类物品，因损坏无法修复使用的，可作报废物资处理。
4、有价值的包装物品可作报废物资处理。
第五条
报废物品的回收、保管、处理
1、所有报废物品由公司采供部统一回收。
2、各部门材料管理人员对废旧物资进行保管统计，定期向采供部呈报《废旧物资回收单》，采供部经理要及时对交回的报废物资进行分类、整理、入库、建档，并于每月底向分管副总和财务部呈报《废旧物资回收明细表》，采供部依据规定做出处理。
3、在回收各类物品前，采供部应组织有关人员进行初
步鉴定，以免对有利用价值的物品当废品处理，造成浪费。
4、执行交旧领新的物资(工具类)交旧时还需在综合管理部填写《交旧领新登记单》交采供部保管。保管按一对一原则登记交旧领新台账，并办理领新手续。
5、对因特殊原因暂时不能交回旧物品的，必须由使用部门出据借用手续，分管领导签字后方可提前领用，但领用部门必须在一个月内办理交旧手续，否则采供部有权在下一次领用物资时，拒绝领用。
6、对工程项目余留物资、原库存积压的物资不能再利用的，由采供部结合财务部估价后按报废材料处理。
7、对新增设备、新增项目等没有旧品可交的，或无法完全交旧的，必须提前报分管领导批准。
8、各类废旧物资报废后，如确认无外卖价值后，采供部必须记录其处理情况(处理日期、去向等)。
9、采供部对回收的各类报废物资要及时处理(外卖等)，避免损耗、贬值或因大量堆积造成混乱，同时不得无故拒绝
接收报废物资。
第六条修旧利废制度
1、各部门要制定相应的修旧利废管理细则及修旧利废奖罚办法，作为部门管理的考核依据。
2、对鉴定为可修复、有利用价值的物品，应组织专业人员内修或外修。
3、对申请报废的物资由申请部门填写《废旧物资回收明细表》，报物资采供部，会同财务部现场鉴定确认。
4、确定报废的各类物资，使用部门必须在当月月底前办理完与采供部的交接手续。
第七条报废物资的审批
1、各部门废旧物资必须经过各专业人员确认，部门经理核实后，报公司物资采供部复检回收。
2、专业人员(必要时可调其他单位专业人员参加)对拟报
废物资进行复检鉴定，确认不可修复利用后，由分管副总批准报废。
3、物资采供部编制报废物资明细清单及价值表，报总经理办公会讨论批准后实施报废。
4、属于公司固定资产的物品，其报废管理执行公司《固定资产管理规定》。
第八条
执行交旧领新制度的物资类别包括:焊割器材、常用手工具、钳工工具、电动工具、气动工具、液压弯管机、液压工具、砂轮、仪表、设备类
、备件类(单价百元以上)等。
第九条
本规定从二〇一一年九月一日起执行。
废旧物资回收单位管理办法【3】
第一条
本办法所称废旧物资回收经营，是指以流通为目的，收购或购进在社会生产和消费过程中产生的各种废品、废料、废弃物后，直接出售或经过挑选，整理等简单的行为。回收品种主要以再生资源和可利用资源为主，如:废纸、废玻璃(瓶)、废旧塑料、废旧金属、废橡胶等，也包括居民的旧家电、旧家具等。
第二条
市政府成立废旧物资回收利用管理工作协调小组，由分管副市长担任组长，小组成员由市政府办公室、市计委、文明办、创建办、规划局、建设局、国土局、公安局、工商局、国税局、地税局、城管局、环保局、供销社、贸易局、开发区、各乡镇组成。设立废旧物资利用管理办公室，并与废金属管理办公室合署办公。管理办公室定期组织相关部门做经常性的检查整治，及时发现并处理存在的各种废旧物资回收中的问题。
第三条
市废旧物资回收经营行业协会由市物资回收公司和再生公司以及相关公司组成，并聘请市有关执法部门参与管理。从事废旧物资回收经营的企业必须参加行业协会，并交纳一定会费，接受协会统一管理。(具体管理办法见《废旧物资回收经营行业协会章程》)
第四条
凡从事废旧物资回收经营企业(不包括利用废旧物资、废金属加工生产产品的企业)的建办，由市废旧物资利
用管理办公室负责核准，批准后颁发《废旧物资回收经营资格证》，据此证向市公安局备案，向工商行政管理部门申领《营业执照》，向税务机关申领《税务登记证》，并加入市废旧物资回收经营企业协会，接受协会管理。
新办废旧物资回收企业必须符合以下条件:
1、拥有一定的回收经营场地、一般在1000平方米以上;
2、注册资金不低于50万元人民币;
3、具备必要的拆解、剪切、压块加工、运输设备、计量及消防设施。
4、经营地点必须远离铁路、港口、施工工地、旅游区、居民居住密集区、军事禁区和金属冶炼加工企业，企业的建设经营必须符合环境规定，不得影响居民生活和市容市貌;
5、在布局上，市区(城市已建成区域)原则上不再审批新的废旧物资回收加工企业，在各镇、各级开发区边缘适当控制布点，企业布点须当地政府盖章同意。
篇二：银行内控工作领导体制建设情况
关于内控规范工作实施情况的汇报2篇
关于内控规范工作实施情况的汇报1健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、提高经营效益、防范化解风险、确保安全发展的需要。近几年来，我行在内控管理建设中，进行了积极有效的探索，对增强我行业务竞争能力，提高经营管理水平发挥了积极的作用，取得了一些成绩，20xx年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。
一、完善内控主体建设
建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务。
完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经验，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。
树立正确的业务发展观。要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，在追求业务高速发展同时，更重视风险防范和内控建设。
建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。
重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。
二、强化内控责任落实
加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目标，形成由行长负责抓、分管领导具体抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、具体组织实施、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建设，切实加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实基础。
建立例会制度。全行要加强学习，熟练掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进行风险排查和案件分析;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深刻吸取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强制度建设，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监督作用。
强化部门自律监管。业务主管部门要实施“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化授权管理，认真履行岗位职责，确保监督不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查实施方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;
监察部门要对业务部门进行再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管水平。
落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。具体做到以下几点：一是指定专门专人负责各项规章制度的具体落实、实施;二是对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻;三是针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和实施细则;四是对以前规章制度的执行情况进行综合考核，确定重点监控部位，进行重点检查;五是配备专职监管进行检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和漏洞，及时反馈信息。六是抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析问题产生的根源，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不到位进行补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保规范;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中吸取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象;确保整改工作取得一定成效。七是严格追究责任。要真正提高内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监督检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原则严肃对违法违纪人员的查处。
三、强化各种规章制度的执行力
强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管
部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要依据。一要提高检查频率。安全保卫、信贷、会计、科技、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。
严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，则视其损失情况进行责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进行表彰以弘扬正气。
实施倒查。实践表明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容应加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量;各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。
定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强制性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的.轮岗尤其必要。轮岗除了
暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点轮岗。
四、强化合规管理
增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，实施合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和能力的需要。全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，避免因不遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁，监管处罚，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健发展。
加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监督合规和安全合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定、授权制度、各岗位权限。制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监督合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。安全合规主要评价经营安全的结果，防止各类案件的发生。
提升合规管理水平。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风险发生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监督和再监督，主要是对各业务主管部门及人员进行自查、检查、督促是否执行各项制度的落实，监督保障部门及人员应强化再监督管理职能。建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合
规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。
关于内控规范工作实施情况的汇报2今年以来，在有关监管部门和我行领导的正确领导下，内控合规部结合我行实际，紧密围绕“加强合规建设，提升管控能力”这一目标，坚持“违规就是风险，安全就是效益”的风险理念，在案防安保、完善制度、事后监督等方面开展工作，切实加强合规风险管理，推动合规文化建设，保障我行依法、合规、稳健经营，促进了全行各项工作的顺利开展。现将一年来的工作总结如下：
一、主要工作完成情况
(一)提高认识，重视案防安保工作
鉴于我行员工都没有银行工作经验，案件安保防控思想、认识、观念、意识不深刻、不到位的问题，内控合规部把案防工作作为工作中的重中之重。一是把案防工作真正作为“一把手”工程，杜绝案防工作流于形式;二是层层签订案防安保目标责任书;三是定期组织全行员工学习监管部门下发的案件情况通报、案件风险提示和案例通报;四是对重点机构、重点风险类型、重点人员进行风险排查;五是督促各部门制定和完善安全防范制度，采取有效措施，督促制度的落实和执行。同时，加强案防案保工作有效性、连续性和规范性等方面的考核，促进了案防安保工作的顺利开展。
(二)明确目标，促进合规文化建设
一是进一步建立健全管理体制。面对我行成立不到一年，各方面工作都没有自己的企业文化和企业精神，要坚持内控建设，建立健全各项规章制度。二是责任落实到人，职责分工明确，形成科学有效的合规管理机制。不断提高全员的思想认识，加强领导组织，形成一级抓一级，层层抓落实的工作格局。同时，稽核队伍从实际出发，每个部门派驻风险管控员，坚持做到具体问题具体分析，发现问题及时整改，建立长效运行机制。三是创建合规风险防范环境，强化员工合规意识培养。紧密联系实际，从基本岗位职责入手，由员工自己定制度，自已查风险，让员工把合规文化作为一种提升自己能力的服务措施，让每一位员工真正了解合规的意义、内容、方法和步骤，通过自身的不断学习的锻炼，实现真正的合规。
(三)创新方法，加强事后监督
重点监督特殊业务，对于事后监督人员，认真监督基层网点的每一笔业务，围绕上级及银监局风险排查方案等精神。一是对重要空白凭证、大额授权、挂失、冲账、抹账等方面，加大力度监督，将风险隐患降到最低。二是创新工作方法，理清工作思路，事后监督取得了明显成效。三是认真按照领导要求，监督工作中的每个细节，及时处理和反映工作中的问题，及时纠正工作中的差错，防范风险事故的发生，保证网点工作的正常运
行。
(四)内外结合，完善财务审计
我行刚刚成立，内控合规部针对财务制度不完善，组织合规部对各项财务进行审计。一是组织对去年财务进行全面审计，针对审计出的疑问，交由各部门负责人进行说明。二是外聘专业审计人员对我行××年度经营情况进行专业审计，保证我行财务工作的合法、公正。三是对存在风险的部门进行定期和不定期的抽查相关存档文件、资料等，将风险降至最低。
二、工作中存在的不足
(一)案防基础簿弱，力量不足
我行员工对案防工作从思想、认识上不到位，对案防工作只是开会听听，在开展各项工作中对案防工作不够重视，促使案防工作不能有效开展。一是除内控合规部驻各部门风控员，各部(室)没有案防专职人员，对案防工作开展不到位。二是对工作中发现的问题，缺乏有效的整改手段。各部(室)平时对案防工作开展不多，员工对案防工作不能深刻认识，促使问题隐患难于发现和根治。
(二)事后监督不够专业，需进一步完善制度
一是作为新银行、新员工，没有工作经验，在一些工作的处理和业务的操作上存在一定的欠缺，存在一定的盲目性。二是存在事后监督制度不完善，工作要求不明确，还处在摸着石头过河的初级阶段。
(三)合规意识不强，需加强学习
一是认为合规文化建设是外部监管部门要求做的事情，在推进中缺乏主动性和积极性，因此在合规文化建设工作存在一定程度上的走过场、应付了事的情况;二是认为合规文化建设是上级部门的事情，上下传导不畅;三是认为合规文化建设是合规部门(岗位)的事情，合规理念和合规意识未能渗透到每个部门、每个岗位、每位员工。
三、工作计划
一是督促各部门尽快将相关制度文件进行完善，从而使我行的安全风险降至最低;二是积极进行案防文件的教育学习，提高员工自身对案防风险的认识，逐步将风险观念植根于每个员工心里，争取做到零风险。
以上是小编为大家整理的关于2022年关于内控规范工作实施情况的汇报3篇，希望对你有所帮助，如果喜欢可以分享给身边的朋友，更多最新优秀资讯请继续关注查字典网站!
篇三：银行内控工作领导体制建设情况
国有农业银行内控制度的现状,问题和对策
论
◇●经济师论坛
j国有农业银行内控制度的现状,问题和对策
对霍山,寿县,六安三县支行内控制度的调查
当前,国有农业银行作为高负债的特殊盎业,其经
营活动始终面临着高度的风险.在农业银行向商业银
行转化过程中,经营风险是转轨过程中的一大障碍.如
何防范垒融风险,建立健奎内部控制制度,再控制度,确保垒融业务稳健经营,是当前农业银行经营管理工
作的中rt也是各级农业银行领导干部经营管理工作
的头等大事通过对六安,寿县,霍山三个县支行J.,制度的实地调查,我们现就农业银行内控制度的现扶,问题和对蕞作如下思考.一
,当前农业银行内控制度的现状
根据三个县农行的调查反映,目前,国有农业银行
县支行内部控制制度经过几年的积极努力探索,取得
了一定的成绩一是建立了稽棱监察机构,充实了干部
队伍;二是加大了稽核监察力度,报抓了案件的防范和
查处工作;三是实行了内部制度制约和岗位制约,建立
了内部机制但是,在经营过程中面临着许多困难和问
题,其主要现状
1,信贷资产质量偏低的问题比较突出,不良信贷
资产较高.在调查中发现一十农村营业所96年上半
年,不良信贷资产占82.4,有一个贷款企业.贷款还
没有到期当地法院宣布破产还债信贷质量偏低给各
级银行的业务经营和财务收支带来了极大的困难
2,部分同志覆支行领导遵纪守法,执行经济,金融
法规和政策观念不强.有些同志为了奉单位本部门的利益,扩大"小金库的资金实力,不顾国家政策的约
束,违规从事帐外经营,将大量的资垒用于炒买房地产
和证券回购,形成高度风险
3,没有真正建立起有效的内部自我约束机制和内
部监控制度,缺乏上下级之间,职能部门之间,岗位之
间必要的制约和监督,特别是县级支行的领导干部,缺
乏有效的监督,内部的监控手段也比较落后,培越权行
亭,违规操作带来了可乘之机.4,职工队伍的思想建设还有薄弱环节经过多年
的职工恩想政治教育,农业银行县支行一级得力的职
工队伍,主流是好的.但是,我们的思想政治工作形式
化的色彩还比较馥,还存在一些死角,素质还有待提
高,少数职工t贪图车受,腐化堕落,为满足私敏和个人
的目的不惜以身试法,对银行资产安垒是十臆惠.5,个刺县级支行领导责任心不强,失职凄职,对违
规行为不问不闻,或者大事化小,小事化了,姑息袒护
●王小兵张海林章玉山
以至酿成大祸."r/,二,对当前存在问题的原因分析f1,有章不循,违章不纠问题比较突出.一是支行领
导重经营,轻管理的思想没有解决,不按程序办事和
违章操作,使得各项制度得不到有效执行,出了问题之
后才如梦初醒,后悔莫覆;二是一些制度执行起来也存
在着客观上的困难,如信贷三查"制度,审贷分离制
度,会计交叉复核制度,储蓄事后监督制度等,到基层
营业机构往往由于人员少而难落实;三是对各种执行
规章制度的情况缺乏严格的捡查,监督和处罚.2,县支行一级的审计稽楮机构独立性和权威性不
够.从调查的三个县支行看:一是职能部门.其中有两
个县支行审计稽棱是由一名副行长分管,这样对该副
行长分管范围以外的业务部门无法进行稽棱和处理.而行长也难以覆时了解和掌握业务运作过程中出现的问题二是人员配备上,夸不得把业务骨干充实到稽核
部门来;三是人员的思想和意识上存在着不愿千这项
I作.认为干稽核I作最得罪人
3,对各级行长缺乏有效的监督.最近几年来,根据
经营业务的需要,实行行长负责制是完全正璃的现在
的行长权力大了,有了经营自主权,但是没有真正建立
起行长负责制的监督机制.一是支行长的经营行为和
决策,如发放贷款过程中自批自贷,签发承兑汇票方面
自批自签等,缺乏监督力度;二是对行长的行为规范缺
乏监督.领导本身不身先士卒或是管理水平低,对奉单
位没有治理好留下漏洞,置银行基奉规章制度,职业道
德不顾,赍污腐败.4,监督管理部门不力.一是有效监督作用没有充
分发挥,权威性也没有摆上重要位王二是由于监督体
系不顺,耳前实行的行长领导下的总稽核负责制是在
同级行长领导下开展工作,所以行长叫千啥,就干噜,开展工作存在着监督检查难,问题查处难,不能如实向
总行一级法人报告真实情况.同时,稽核监察队伍政治
素质和业务素质差,也制约稽核监察有效监督作用的发挥.三,建立和完善县一级农业银行内控{甘度的思考
1,理顺稽核监督体制,建立对甚行一级法人负责
的稽核监督机制建立这样的体制应具备的末件:一是
稽棱监督工作直接对总行一级法人负责,县支行稽核
机构的设置和动作要体现总行授权的(下转第36页)51●金融研究
仉依法经营的自觉性和防腐拒变能力.二,实行信贷决策责任制.使肴贷款审批权力的部
门和个人晕担相应的风险责任
为了增强领导人员的责任心.遏制金融系统经济
犯罪案件的发生,中国人民银行于1995年颁布了《关
于对金融机构重大经济犯罪案件负有领导责任人员行
政处分的暂行规定》.按照规定?对盎融机构发生重大
经济犯罪案件?造成1o万元以上经济损失,或者虽来
造成1O万元以上损失,但影响恶劣,后果严重,或连续
发生重大经济犯罪案件的,对其业务部门负责人,分管
领导,主要领导都将给予相应的行政处分.在实际工作
中,银行信贷决策失谩或决策者玩忽职守所造成的贷
款损失远远大于金融机构因重大经济犯罪所造成的损
失,对此我们建议人民银行参照《关于对金融机构重大
经济犯罪案件负有顿导责任人员行政处分的暂行规
定》.制定相应的信贷决策管理办法,实行信贷决策风
险追究制?对固玩忽职守或工作不负责任而造成贷救
损失的有关人员追究相应的责任.在执行过程中,应根
据信贷决策和投放的全过程.对项目调查,决策,贷救
回收辱各个部门和环节明确相应的责任,使信贷资产
质量与上述部门的每个人员的切身利益挂钩}对于集
体审批的贷救,明确行长的信贷经营管理中的中心地
位.三,强化人民银行对商业银行信贷资产质■的监
控
人民银行应把对商业银行信贷资产质量的监控作
为金融监管的重要内窖,定期调查,审计,对于信贷资
产质量低劣,潜伏着较大经营危机的商业银行,及时提
出化解风险的对策或采取相应的措施一对于商业银行
因工作人员不负责任或臂理混乱而造成贷救损失或产
生较大风险的,及时提交有关部门处理,避免风险的进
一
步扩大,确保一方金融平安
四,切实发挥商业银行内审机构的监督作用,井增
强贷披决策的进明度,接受群众监督
改商业银行内审机构对同级行长负责为对上级行
或同级人民银行负责,赋予商业银行内审机构必要的工作自主权,使其充分发挥对商业银行经营管理活动
的监督和评估作用;建立贷款决策的群众监督机制商
业银行应定期向垒行职工公布奉行的贷救发放情况和
风险情况,充分征求奉行职工对贷款工作的意见,使每
笔贷救的决策都接受本行职工的监督.同时,信贷部门
还应在每笔贷救发放前充分征求贷款使用单位职工的意见,增强贷款单位项目决策和贷救使用的遗明度.避
免贷款资金的挤占,挪用和流失.(责蝙,贾伟)(上接第51页)要书f二是要吴有相对的融立性,县支
行一衄稽械机构是受总行一衄法人妻捧开展工作的,不时同衄行长负责t只对上一衄精棱机构负青,具有相
时的融立性f三是要像固外商业银行的监督部门一样
具有权威性}四是要具备一支高素质的精越队伍.2,加强稽棱,监察再监督工作,健皇内部监督妁束
机制.(1),农业银行系统建立内部等扳管理,分敏授权
的制度时县支行一衄1的机构,经过考挺分成若干等衄
行,根据不同等衄.授予不同的经营管理权限.县支行
一
般根据省,地市分行授权刺度,不挹蟪权操作.(2),以业务部门自己监督为基础,以精棱监察部
门的弄监督为重点.加大稽棱监量力度,强化稽棱监量
作用的发挥.(3),县支行一衄建立健奎各十痢位的操作规程,明确工作流程和岗位职t?同时相应制定违章操作的处罚规定?遥步把监督的重点从事后监督转移到业务
撩作过程的监控上采?做到业务操作有章可循.连章撩
作处罚有据.(4),县支行一衄一定要改变目前业务职能部门既
摘羟办又摘管理的机构设王播局,把霄台操作.后台监
督分开?形成相互夸作,相互制妁的是系.特别是时案
件秀发高发的郝住和痢住监督管理+要经常进行稽核
栓壹..(5),县支行要分得把业务骨干充实王稽挂监察部
门
3,坚袭杜蛇在高风险业务中违规蛭营行为.(1),加强内部管理,提高依法轻营的自觉性蛄舍
信贷,奢计,统计在机构撒井,清理违规经营过程中严
一
36禁藕"两本帐"?切实纠正套计,统计工作的"三假行
为,堆护固家资产安全,消皓滋生腐败现象和;l岌经营
案件的温室,要严肃纪律.不搞"下不为倒,禁防下必
有啻i"的行为.(2),继续搞好清理信贷贵产,健全内拉机制要继
续加强时经营风险的监控,对高风险业务除了时业务
授权上加强监管外.还要从整十部门分工,建立制约机
制上加以约束,要继续加强稽棱,监察等职能部门的工
作,加强时高风险业务环节以厦各敏领导干部执行规
章制度忤况的监督,保障稽桂监察部门能够坚持原则,融立行使职权井向上衄行领导报告工作.(3),要加强内部监督制妁和稽棱检查.切实防范
新的案件.县支行一扳领导要深入第一威.具体抓落
实,堵塞满;罔,消除穗忠.夸后凡固领导工作不到住而
发生新的案件?要按照人民银行的有关规定,追竞所在
单位负责人的责任.当前,抓内拉机制建设.防范空融风险是县支行行
长工作的重要一环.其具体措施一是成立贵产负债管
理委员奢,指导奎行资产寅债比例管理工作}二是信贷
部门成立信贷审批委员奢和贵产质量监洲妻员奢.规
范审货分离和预锢4贵产风险.按照规定的程序审枇贷
款和规避风险.以人为本是商业银行走向现代商业银行的一个
改革的主题.县支行要实行劳动告同制和聘任,打破
"镘饭碗和帙变椅的用人制度,形成员工能进能出,管理者能上能下的用人机制.同时避步建立起以考橱
工作业靖为主的目标责任制考评委员奢.县支行行长
离任实行审计稽棱.L首稿:乔木)
篇四：银行内控工作领导体制建设情况
内控合规方面当前主要问题
及解决措施
一、存在的主要问题
（一）人力资源保障不足。体现在以下两方面
1.合规专岗配备不齐。截止目前总行层面合规专岗仅配备1人，需负责的工作包括合规机制的建设及优化、合规审查、监管发现问题整改跟踪、行内问责审核、合规培训及定期合规风险评估。分支机构合规岗91人，其中专岗29人，兼岗62人，兼岗包括风险管理岗、综合管理部经理或综合管理等岗位兼任合规监察岗。即使定岗为专岗，因所在部门人手紧缺，仍需兼做其他工作，如党务、IT协管、安保等，因此行内大部分合规岗实际身兼多职，影响合规管理职能的充分履职。
2.合规人员整体综合素质不高。分支机构合规岗91人中本科及以上学历85人，占比93%，其中硕士研究生3人，占比3%。毕业于经济、金融或法律专业的45人，占比53%。持有经济或会计专业职称14人，其中初级5人，中级9人。持有银行从业、注册会计等职业资格20人，其中持有银行从业资格18人，包括初级13人，中级5人，持有注册会计师1人，法律职业资格1人。由于未取得职称或职业资格、专业不符且未达放宽条件、缺乏多岗位履历等原因截止目前符合合规岗持证上岗条件的在岗人员仅19人，，综合型人才较缺乏，影响合规人员履职有效性，如现行合规岗职责包括对授信业务的合规审查，而对于仅有柜面业务从业经验的合
规岗人员而言，合规审查更多只是履行形式上的签字义务，极大影响合规审查的事前风险防控作用的发挥。
3.合规人员履职绩效考核未真正实现独立。从2023年实行对分支机构合规人员履职进行总行条线垂直考核情况看，虽然总行法规部对每名纳入考核合规人员进行履职评定，但由于整体绩效薪酬包在机构发放，多数机构因薪酬取费不足，无法保障合规人员履职绩效按考核方案得到。同时由于360考核有50%权重在分支机构，各机构打分标准不一，造成合规条线人员360考核排序失于公平，不能完全体现其工作质效。
（二）合规责任意识缺乏。
合规管理是全行性工作，需基于一、二、三道防线固守本条线合规职责共同发力才能实现有效管理，且一道防线作为风险的第一道关卡，其防守的重要性尤显突出。而实际工作中部分机构仍不同程度地存在业务部门的主责是大力拓展业务，合不合规交由合规部门去判断的错误思想。弱化了一道防线的风险防守作用。
（三）整改纠偏能力不足。
对于内外部检查发现的各类问题及缺陷的整改，更多是针对单个问题本身的浅层次整改，如采取补充相关材料，结清贷款等措施落实整改。未从机制体制建设、制度建设、管理措施等方面深层次剖析、查找问题根源，从而制定系统化、一体化整改措施，通过完善机制运作，强化管理措施来有效防范问题的再次发生，以致部分问题屡查屡犯，问题整改质
效不高，内外部检查成果运用不足。
（四）内控合规文化培育仍任重道远。
虽然近几年行内各种合规文化培育不断，包括定期的案件警示教育、常态化的禁令学习、每日全行性的案防合规知识分享，以及各类专项合规活动，如合规大讨论，青年合规同行、合规管理提升年、整改提升年等，从开展频率、开展深度来看比历年有明显提升，但从内外部检查，各类违规问题仍不同程度存在反映全行员工尚未形成统一的价值取向、合规经营理念仍未根植于心，合规文化培育作为合规建设长抓不懈的一项基础性工作仍任重道远。
（五）消保管理基础有待夯实。
在2023年度消费者权益保护评估结果中，我行消保评为B级。从监管反映及自查情况来看，我行消费者权益保护工作重点在人员配备、服务质效、投诉处置等方面均需进一步改进提升。
1.消保人员配备不足。我行一是在总行法律合规部配备了1名专职消费者权益保护岗，分支行内设1名兼职负责消费者权益保护工作。根据监管要求，机构应配备消费者权益保护专岗，保障消费者权益保护工作的独立性、权威性、专业性。二是我行共建成96个消费者权益保护站，工作开展过程中实际由网点大堂经理履行消保站维权联络员职能，机构负责消费者权益保护工作人员实际履职与岗位要求有所脱节。
2.优质服务质效不强。从投诉原因来看，上半年“因服
务态度及服务质量引起的投诉”占比52.54%，主要体现在一是大堂经理服务不佳，如金元支行某大堂经理接待客户服务不当，客户反响强烈，导致客户拨打110，造成不良影响；二是柜员主动服务意识薄弱，如总行营业部柜员未做到服务“六步骤”，在客户对此提出异议时未进行合理解答。一线人员服务不到位均成为引发消保投诉的“燃爆点”。
3.投诉处置能力较弱。2023年我行共受理投诉373笔，同比增加33笔。投诉数量的增多，反映我行纠纷化解能力亟待增强，员工沟通技巧、业务素养、专业水准有待提高。同时相关投诉点反复发生，也反映了我行投诉结果运用不够，未充分对投诉反映的问题溯源整改。
（六）案件防控基础薄弱。
近年来，我行近年案件集中暴露，我行自成立以来合计向监管报告了20起案件，除2013年及2017各发生的1起案件以外，剩余18起案件均为2020年至2022年集中确认，案防监管评级在2023年度评价中被首次评为红牌，反映出我行案件防控基础薄弱，历史遗留问题集中暴露。各机构在以案为鉴，防范案件风险履职中存在以下问题及困难：
1.员工管理缺乏有效性。员工行为排查机制和措施相对落后，发现风险、防范风险的作用发挥不足。目前，我行员工行为排查手段单一，仅停留在员工自查、部门谈心谈话、征信查询、家访等层面，且排查手段公开化、透明化、制度化，上有政策、下有对策，在利益主导下，部分人员为规避排查，采取借用他人银行或套用他人名义等方式实施违法违
规行为，导致排查无法及时有效发现八小时外的异常行为，无法从排查中抓早抓小，遏制风险发生。
2.风险控制基础薄弱。一是重业务发展，轻内控合规管理。部分业务条线和基层机构迫于压力过度强调考核与奖惩，造成经办人员漠视风险甚至故意违规，当合规经营与业务拓展发生冲突时，为了实现业绩，往往丧失对风险的理性判断，在一定程度上助长案件屡查屡犯。二是制度建设存在缺陷。总分支三级架构业务流程拉长，授权渠道不清晰，风险评判维度窄的问题逐渐显现，尤其是异地机构管控偏弱，相关制度建设存在没有与时俱进、相关制度修订不及时、不完善等缺陷，从而造成授信、财务、人员管理上的盲点。三是操作风险管理手段落后。目前，我行尚未建立完善的全面风险管理体系，对操作风险的管理手段较为落后，对各项业务和管理活动全流程的标准化、精细化管理和监测预警能力不足，导致风险暴露滞后，案件引发的追赃挽损难度增大。四是条线风险排查不深入不全面。在日常风险排查检查中，各条线部门自主开展或依监管要求开展的业务检查，频率高、时间长，但受人员配置、素质等各方影响，检查疲于应付，不能也无法动真碰硬。
3.信息科技手段落后。受规模、资源、技术和人才限制，我行在运用信息科技支持业务转型升级，管理和服务质效提升，实现全流程、全周期风险管理等资源整合能力弱。一是基础业务系统因为资金、人员等原因整体更新迭代相对滞后。二是管理中台未能跟上业务线数字化转型步伐，及时建
立起与新业务相适应的数字化监督管理工具和机制，部分风险预警工作仍然依赖于人工操作，风险前瞻性不足。三是信息科技未能充分运用到内控合规管理领域，特别是对检查发现问题的整改质效不能实时监测和分析评估。
4.案防意识薄弱，案件处置能力有待提升。2023年-2022年，我行因迟报3起案件，被监管罚款70万元，对2人给予经济处罚合计10万元，警告处分1人。迟报、瞒报案件现象在不同机构仍然存在。从日常管理中发现，有部分机构管理人员和案防岗工作人员对案件防控工作重视不够，未全面掌握案件定义，不清楚什么情况下需要报送案件和案件风险事件，将案件风险事件定义及重大事项报告报送路径混淆。
二、下一步工作措施
（一）配齐配优人力资源，强化考核引导。一是将总行合规岗位增编需求纳入组织架构调整，匹配整改、问责及合规检查管理职能增加总行合规专岗人员；二是由人力资源部牵头开展合规岗位年度定岗工作，要求各机构务必按照专岗专配标准，配置合规专岗。合规管理部门督促各机构依据合规岗位资格认证要求，尽可能选配优秀人才至合规岗位。同时，总行层面将加强合规人员履职能力培训，使其明确合规履职目标、内容、标准，加大对合规人员业务指导，帮助其精准实施合规管理。三是薪酬管理部门拿出有效措施，保障合规人员履职绩效薪酬能按照条线考核方案兑现。四是优化合规
人员岗位履职绩效考核方案，确保考核公平公正，同时体现正向激励，引导合规人员独立有效履职。
（二）强化一道防线合规责任意识。各条线部门应加强对基层机构本条线队伍合规责任意识传导，强化合规履职，将合规要求置于业务拓展之首，充分发挥一道防线的防守职能，以此推动各项业务合规稳健发展。
（三）督促落实问题根源性整改。加强对监管发现问题整改措施的审核，督促各责任部室、机构尽可能从机制体制建设、制度建设、管理措施等方面深层次剖析、查找问题根源，制定系统化整改措施，从根源上有效降低问题发生率或杜绝再次发生，努力实现整改一个解决一类的整改成效。
（四）多维度系统开展内控合规文化培育。建立以业务合规培训与管理技能培训相结合、长期培训与定期、常态化、专项培训相结合的系统化内控合规文化培育体系，实现培训内容、培训人员及培训时间上的全覆盖。一是制定并实施合规建设三年计划项目，分层分条线组织业务及管理培训，编制合规问答，开展合规知识竞赛等活动，持续完善员工合规管理知识体系，提升合规履职能力；二是定期分享合规知识，持续按月编发《合规动态》，加强政策导读，解读合规执点，强化问责警示；三是持续覆盖全员的每日职业操守、行为准则和禁令教育机制，树牢合规价值观和底线思维意识；四是开展典型案例警示教育，以案为鉴，利用行内外典型案例进行针对性专项警示教育；五是要求各机构领导层带头讲合规，面对面向一线员工传达、宣讲监管及上级机构合规内控
管理要求，充分发挥内控合规文化高层推动及引领作用，以此奠定各机构合规发展主基调。
（五）加强消保队伍建设。一是增设消保岗位。在分行设置消费者权益保护专岗（编制1人），管理型支行设置消费者权益保护岗，确保消费者权益保护工作职责分工、人员配置、工作要求符合监管要求，推进消费者权益保护工作政策和要求的纵向传导和执行机制得到有效运行。二是增强岗位联动。完善大堂经理岗位职责及消费者权益保护岗考核机制，促使消费者权益保护岗能充分发挥指导和监督作用，形成消费者权益保护岗与网点维权联络员良性沟通互动，共同维护好消费者权益保护站，做好网点服务。
（六）提高金融服务质效。对服务类投诉多发机构印发投诉整改提示函，协同文明优质服务主管部门对投诉暴露出我行员工服务不够主动、全面，整体服务水平亟待加强现象，从服务质量、服务手段、服务内容、服务态度、服务环境等方面入手，对文明优质服务不到位的机构有针对性的分层级开展培训，让“心相随
无距离”的服务理念深入人心，倾力打造“温暖银行”。
（七）积极回应消费诉求。一是提升处置能力。多步骤组织消保岗及维权联络员开展培训及考试，对机构投诉多发、风险较高的业务提高培训频次，促使消费者权益保护岗位人员将所学知识运用到实际工作中，提升服务及投诉处置水平；二是加强溯源整改。对投诉排名靠前、重复投诉多发、投诉管理不规范的机构开展重点督查及通报，深究机构投诉
多发背后业务、管理方面的深层次问题，形成投诉处置、问题溯源、有效整治、检验成效的闭环管理。
（八）夯实案件防控基础。一是强化员工管理的有效性。将“员工行为管理职责、管理内容、管理过程”以网格化的方式加以细化明确，落实各层次人员责任，实施网格交叉监督，纳入举报奖励机制，构筑全方位、全过程责任共担的员工行为管理体系。完善人力资源管理系统，实现对员工薪酬递延支付、重要人员轮岗计划功能。二是加大风险控制力度，提升内控水平。将各条线监督工作重心由发现、揭露违法、违规行为和现象向防范操作风险及案件风险，提升内控水平转移。压缩分支行授信审批权限，明确分支行行长授权范围和金额，总行成立放款中心，实行独立的授信审批管理，全面实行审贷分离。不断完善制度建设，组织开展制度制定、修订及后评价工作，对标法律法规、监管要求及监管规则，全面梳理评价现行制度，查缺补漏，建章立制。三是强化科技赋能，筑牢技防人防基础。推动操作风险与内控合规管理系统建立，实现对操作风险的精细化、标准化管理，完善新一代信贷管理系统，实现信息与核心系统信息联动一致，强化对风险预警的有效性和及时性，推动风险关口前移。
（九）强化基层机构案防履职能力。在建立常态化案防学习和压力传导机制基础上，督促各部室、分支机构将案防制度、政策、监管精神和监管罚点的学习列入晨会、例会和案防合规专题会议，针对全行各机构开展案件防控培训，重点讲解涉刑案件管理要求，对案件及风险事件定义开展详细
解读，并梳理报送要求，全面提升机构案件防控履职能力。
篇五：银行内控工作领导体制建设情况
建设银行内控管理长效机制的几点思考
随着金融改革的不断深入和科技进步，银行业务日趋现代化、多样化、复杂化，对银行内部控制不断提出挑战。国有商业银行上市后面临着观念的更新和体制的创新，经营管理压力空前加大，如何在进一步提升核心竞争力、创造价值增加值实现股东财富最大化的同时，构建风险管理长效机制、有效防范操作风险和经济案件、实现经营效益的稳健、持续、快速增长，是摆在基层行经营管理人员面前的一个重要课题。
一、当前操作风险控制中存在的突出问题
（一）管理力量和精力投入不足。国有商业银行股改上市以后，围绕市场拓展、实现经营效益的稳健、持续增长逐渐成为全行日常工作的重心，资产、负债、收入等指标经营的压力越来越大。作为基层行的经营管理人员在承担着市场营销和经营指标的双重压力之下，对管理投入的力量和精力往往显得不足，两手抓，没有达到两手硬，支行领导班子成员中没有专职分管内控管理的，分管行长既管经营、又管内控，有些分管领导面对经营压力投入精力较多，相对管理投入精力较少，不同程度上表现有“四多四少”现象：定期分析市场多，分析内控管理中问题状况少；日常关心经营指标多，关心检查问题是否一一落实整改少；组织推动营销活动多，推出针对性强化内控管理举措少；经营上投入绩效费用多，内
控管理上投入的奖励费用少。
（二）制度建设存在“滞后”。有的新业务推出没体现“内控优先”原则。在改革发展中，为业务竞争需要，一些经营产品推出较快，而一些配套管理办法和操作规程相对“滞后”，导致管理出现一些断层甚至空白点。如某支行代发工资业务开办多年，一直没有完整的管理办法、规范的操作流程和协议格式要求，直至2006年省、市行才下发业务管理办法和操作规程。又如，近年来代理保险业务发展较快，保险公司多、保险产品多，但在风险计量、评估、控制上跟不上，缺乏系统的流程和风险检查、控制办法和措施，在业务内控管理上甚至出现了一些边缘化的倾向。
（三）制度执行力衰减。一是信息传导不畅通。上级行下发的一些制度、办法，员工不清楚。如某行一次以问卷调查、谈话、翻阅学习记录等方式抽查网点或柜员对半年所下发的各项管理规定、办法等贯彻落实情况，发现不少柜员一知半解或根本不知道。二是二次培训不到位。新业务投产后，上级行组织业务培训，往往因场地、时间等问题，培训对象主要是网点负责人、营业经理或业务骨干，但培训的效果都不太理想，主要表现为参训人员溜课、不听不认真领会，不能认真进行记录，回去对员工二次培训很多做不到，造成员工在日常操作中出现失误多，甚至出现差错。三是对上级行要求和制度规定执行不力。如06年某行组织人民银行账户系统录入核准、案件专项治理整改、电脑验印系统应用、会计档案销毁等工作，不少不能按期完成，违反制度规定的做法仍在发生。四
是员工学习培训不正常。网点没有建立正常组织员工学习制度，传达学习上级文件规定、制度办法等，员工白天没时间问，晚上账平下班，员工不能及时看到文件精神。从某行对全辖网点培训学习记录的抽查结果来看，有40%以上支行、网点无员工培训的学习记录。
（四）管理的效果在绩效上未能体现。从对基层行和网点的调查情况来看，支行对网点、网点对柜员的工作考核基本上都与营销指标挂钩，对内控管理则普遍实行倒扣制，即被上级行检查处罚的，对应进行扣发，工资收入基本与员工日常制度执行好坏、违章次数多少和网点管理水平高低关系不直接。管理的效果未能在收入上体现出来。由于管理未与工资直接挂钩，网点负责人、员工工作重心均放在经营方面，对管理工作往往满足于不出经济案件，从而导致违反制度、违章操作现象屡查屡犯。同时，员工对学习业务知识、提高操作技能普遍缺乏积极性。
（五）人员疏于监督管理。人是业务操作的主体，风险的产生决定于员工的素质和对其控制程度，从通报的历次经济案件来看，绝大部分与基层行对员工管理、监督疏漏有关，对员工的思想动态把握不准、对员工的家庭交友收支情况等掌握不清、对员工的行为动态监控不力。从金融系统近年发生的经济案件来看，员工都有经商、收支不平衡、大额资金借贷，甚至有人追债等异常情况，基层网点负责人不是不掌握，或掌握后不引起高度重视和控制，导致了不可挽回的经济损失和案件。
（六）营业经理履职不到位。一是工作日志记载不规范、不完整、不具体，存在漏记录或记录不详细现象，不能详细真实、全面地体现出其履职的实际情况。二是日终审查制度执行流于形式，有些营业经理营业终了未能对当日发生的各项账务记载和会计凭证的合法合规、真实有效进行全面审查。三是授权审批把关不严。表现为主观上对过程控制不重视，对相关证件未仔细审查、对业务凭证未认真审核、对现金未进行复核，就划卡授权，使授权流于形式。四是业务培训落实不到位。未能定期组织培训，仅采取连班学习、读文件等单一形式，培训内容无重点，缺乏针对性，培训效果较差。
二、强化操作风险控制的主要思路和举措
针对当前操作风险控制中存在的不足，各级基层行管理人员在抓好经营工作的同时，坚持经营管理两手抓，正确把握发展与风险的平衡点，把防范操作风险作为提高风险管理水平的一项基础工作抓牢抓实，逐步建立和完善操作风险管理长效机制。
（一）强化“一把手”和分管领导职责。坚持以科学的发展观为指导，坚持经营管理两手抓，统筹兼顾，确保风险防范与业务经营同步推进。坚持和完善党政齐抓共管、部门各负其责的内控管理工作机制，保证经营健康有序地开展。要把风险控制纳入“一把手”工程，建立“一把手”负总责、分管行长具体主抓的内控管理工作机制，制定行长、分管行长等管理人员在内控方面的日
常履职要点。明确“一把手”在规章制度的组织贯彻和落实，岗位人员配备和交流，管理考核与绩效挂钩办法制订，组织检查、考核，并实施问责、奖惩;组织对员工思想动态分析等内控制度工作重点。落实分管行长具体抓好上级行各项管理制度、办法、通知、规定的贯彻执行；及时或定期组织相关部门检查落实情况；按月组织召开各类管理人员及柜员代表参加的内控工作例会，了解辖内管理实际情况，研究解决具体问题；定期查问主要风险环节控制和组织考核网点制度执行、管理人员履职及奖惩兑现情况，落实上级行下发整改通知问题的整改，及时督查整改情况，发现隐患及时采取措施，对重大事项及时提交研究行长办公会解决等职责。使各级管理人员明确每天、每月、每季内控工作该做什么，对后
果承担什么责任，使其切实抓好操作风险防范工作各项措施的落实，与经营工作同部署、同检查、同落实、同考核、同奖惩。
（二）健全管理体系和组织架构。一是健全内设管理机构。在各基层行成立负责业务管理、检查监督等职责的综合管理部门，配备专人，明确岗位职责，全面履行对所辖机构的内控管理、业务核算及检查监督等职能。二是完善监督管理网络。进一步整合管理职能，理顺各级监管人员的职责关系，既保持相对独立，又保持必要协作，增强监管整体效能，逐步建立总会计、运行督导员、营业经理、监督对账“四位一体”、纵横交叉的立体监控网络。在管理体
制上，实行总会计市行委派、运行督导员市行聘任、集中管理，营业经理考试准入、支行委派，监督对账后台集中；在职能上总会计定位于对各项制度执行情况及业务核算，现场巡查网点，对大额及重要业务进行把关，履行业务运行监管职责，监测分析本级及辖属机构业务运行质量，提高风险管理水平。运行督导员侧重于突出以风险导向为主，履行检查、监督和辅导职责，规范制度执行和核算流程，消除风险隐患。营业经理定位于事前、事中控制和现场监督，承担授权控制、检查监督、业务辅导、落实整改、案件防控等职责。监督对账人员则侧重于事后监
督、趋势分析和内外账务核对，对异常波动数据和风险疑点提前预警、并提供管理检查隐患线索等。
（三）强化检查监督和问责扣分。一是强化对操作风险点的检查监督。重点突出对业务风险点等重要环节的风险防范，组织上门收款、银企对账、非授权范围存取款、代理中间业务核算、现金管理、反洗钱、权限卡管理、反交易、电子银行等多个专项检查活动，以进一步强化业务风险控制，规范业务操作。在坚持常规、专项检查的同时，充分利用数字监控、案防取证、实时监控、凭证审查、报表分析等非现场检查手段和多种非现场远程、计算机流水网络等方式，有效提高检查监督效果。完善违规必究机制，对违规违章的任何人和单位都及时亮起红灯、按章处罚，对屡查屡犯的从重处罚，必要时给予通报批评，从根本上解决长期以来重检查、轻整改、屡查屡犯等弊端。二是强化管理人员履职检查考核。对总
会计、运行督导员，根据上级行工作规定和管理办法，制订总会计、运行督导员履职考核实施办法，市行按季对总会计、运行督导员履职情况进行量化考核，考核结果向派驻行及本人通报，并与季度绩效直接挂钩。对营业经理，则由市行制订、下发统一的履职考核办法，明确要点、量化内容和奖罚标准，由支行负责季度考核和日常管理，市行按季对支行营业经
理履职考核情况进行抽查，每季抽查面不低于30%。对基层行长、分管行长、综合管理部门负责人、网点负责人，按照上级行《基层管理人员会计内控履职要点》，在落实运行督导员及时了解掌握基层管理人员日常履职情况的同时，每年组织专项检查，以强化执行效果。三是推行问责违章记分制度。对支行内控管理推行考核问责制度，在坚持客观公正、科学考核的基础上，对发生重大问题事项、制度执行不到位、内控管理考核得分较低单位，由市行实行问责，问责措施包括限期整改、口头警告、通报批评、建议解聘管理人员职务或撤职等。对员工制度执行情况实行扣分制，充分发挥员工违规违章操作行为记分考核系统的作用，及时进行扣分处罚并录入系统，并定期对员工违规违章操作行为记分考核系统进行分析、通报，强化制度执行的刚性约束。
（四）优化前台操作流程。一是简化前台操作。在对各项业务流程进行深入分析的基础上，在有效控制业务风险的前提下，以服务客户为中心，体现效率与效益的原则，改进业务流程，优化操作界面，简化柜员操作，提高业务办理效率。二是规范新业务管理。对新业务先分析风险评估，提交风险委讨论，制订业务管理办法和操作规程，对员工进行业务培训后，再投产系统、开办业务。三是提高离柜业务占比。大力推广和引导客户自助服务，建设自助服务区，增加自助设备，充分发挥大堂经理、财理人员和客户经理引
导、示范作用，使自助服务区和自助设备成为一个功能强大、操作方便的延伸柜台，有效推动柜面客户分流，缓解柜面业务压力，化解业务操作风险。四是整合推进“3+1”中心建设。扩大会计业务处理中心后台集中处理的业务种类，科学划分前、后台业务处理范围，加快前后台业务分离速度，有效降低运行成本，后移前台操作风险。整合监督中心资源，全面梳理监督内容，摒弃无法监督的业务和重复无效的监督内容，突出重点监督、运行数据分析和集中对账，加快风险预警系统推广，对异常波动数据和风险疑点提前预警，提高风险预警的时效性，扩大风险预警范围，把监督中心逐步建设成为运行质量管理中心、运行风险控制中心和运行信息反映中心。充实对账中心功能，整合对公客户、个人客户和银行卡客户对账系统，建立统一的对账平台，积极改进对账模式，提高全行对账集约化水平，努力降低对账业务成本。
（五）严格监督管理队伍准入和培训。监督人员的素质关系到监督的质量，是控制风险的关键。一是实施运行管理人员资格准入制度。对总会计、运行督导员实行市行公开招聘、市行任命委派；对营业经理由市行统一组织准入资格考试考核，由支行委派到网点；网点柜员上岗前必须通过市行组织的岗位资格考试，并获得资格证书。通过资格准入制度的实施，使运行管理专业队伍保持较高的业务素质和操作技能。二是狠抓制度学习和业务培训。采取多种形式，加强对运行操作人员的培训，提高运行管理人员和柜员业务素质，使其熟悉每项业务流程和操作规范，推动管理精
细化措施的具体落实，提高全行精细化管理水平。三是切实提高培训的针对性和有效性。培训要针对不同对象、不同职位要求，设计不同的培训方案，培训内容应结合基础知识、岗位要求、业务水平、检查技巧和履职能力等方面，确保培训适应岗位需要、起到实效。
（六）改革内控管理考核激励机制。在全行树立“管理出效益”理念，逐步建立和完善内控管理正激励机制，管理水平的高低与其所得绩效成正比例挂钩，以充分调动管理人员和广大员工参与管理、投入管理的主动性、积极性，避免一味扣罚所引起的负面影响。一是健全内控管理激励机制。可将基层行收入20%－30%与内控管理挂钩，市行组建风险管理考核小组，每季组织对各支行内控管理状况进行量化考核，考核结果纳入县行行长经营目标考核。二是建立内控考核指标体系。根据上级行内控评价标准等内控管理规定，结合主要业务风险点，建立市行、支行、网点三层内控管理考核指标体系，确定每个指标的分值和扣分标准，保证量化考核的科学性和可操作性。市行对支行主要考核管理人员履职、岗位轮换、银企对账、内部账务核对、上门收款、现金库房、安全保卫、客户经理管理等风险控制指标。支行对网点主要考核网点负责人、营业经理履职以及印押证三分管三分用、钱箱管理、内部交接手
续、现金调拨、账户管理、atm、反交易、电子银行、大额取现等主要业务风险点指标。网点对员工主要考核权限卡管理、印章凭
证保管和使用、冲正及反交易处理、业务差错率等规章制度和操作流程执行情况指标。
（七）以人为本建立企业内控文化。一是强化思想教育，促进行政型管理向人性化管理转变。在强调按制度办事的时候，必须切实加强员工思想道德教育，提高员工职业道德水准，通过长期不间断的合规经营理念的渗透和企业文化的培育，强化员工合规经营、合规操作的经营观念，提高每位员工执行内控制度的意识和自觉性，促进行政型管理向人性化管理的转变，推动银行业务的健康发展。二是严格执行岗位轮换制度。认真落实总会计、营业经理、柜员和重要部位上岗人员的定期轮岗制度，严格按规定对各类管理人员和操作人员实施岗位轮换，及时追踪和定期通报轮岗制度是否真正落实，确保岗位轮换制度真正落实到位。三是建立员工思想行为动态管理系统工程。人力资源部门要把建立员工思想行为动态管理作为一项系统工程来抓：一要完善员工操行和行为评价机制。开展员工操行和行为评价活动，根据日常专业检查、监督情况和员工违规违章操作记分系统记分结果，定期对员工制度执行、业务素质和思想动态进行综合评价，评价结果记入员工行为电子档案。二要建立工思想行为动态管理日常工作制度和操作规范，按月对员工操行和行为动态进行评价、分析和分类，根据分类结果进行分类管理。三要落实专人对重点关注对象进行跟踪监控。对分类低的员工要落实专人进行重点关注，了解掌握平时嗜好、交友和收支平衡等情况，定期报告、分析。要逐步建立和完善“网
点班中控制、部门检查监督、专人重点关注”的员工行为动态立体监控网络，保证员工八小时内外都处于关注范围之内，确保事故隐患及早发现、及时控制、迅速消除。