篇一：小规模企业财务会计制度模板备案
小规模纳税人物流公司财务会计制度模板
第一章
总则
第一条
为加强
公司（以下简称“公司”)的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条
公司财务部门的职能是：
1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4.厉行节约，合理使用资金。
5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6.对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7.完成公司交给的其他工作。
第三条
公司财务部由财务总监、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职财务总监之前，财务总监职责由会计兼任承担。
第四条
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章
财务工作岗位职责
第五条
财务总监负责组织本公司的下列工作：
1.编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
2.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；
4.承办公司领导交办的其他工作。
第六条
会计的主要工作职责是：
1.按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
2.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
3.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
4.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条
出纳的主要工作职责是：
1.认真执行现金管理制度。
2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
3.建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
4.严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5.积极配合银行做好对账、报账工作。
6.配合会计做好各种账务处理。
7.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条
审计的主要工作职责是：
1.认真贯彻执行有关审计管理制度。
2.监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
3.详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
4.审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
5.纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
6.针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
7.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第三章
财务工作管理
第九条
会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条
财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十二条
财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条
财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条
财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条
财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十七条
财务审计每年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条
财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
第四章
支票管理
第十九条
支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条
支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
第二十一条
财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第二十二条
对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
第二十三条
公司财务人员支付（包括公私借用）1000元以上须由总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
第五章
现金管理
第二十四条
公司可以在下列范围内使用现金：
1.职员工资、津贴、奖金；
2.个人劳务报酬；
3.出差人员必须携带的差旅费；
4.结算起点以下的零星支出；
5.总经理批准的其他开支，前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十五条
除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以银行转账方式支付支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十六条
公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。
第二十七条
日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。
第二十八条
财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第二十九条
财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第三十条
公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十一条
符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十二条
经手人根据发票填制报销单，本部门负责人签字，由财务负责人审核，确认无误后签字，最后报总经理批准。
第三十三条
工资由人事部根据考勤制作工资表，财务部审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第三十四条
差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十五条
无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十六条
出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
第六章
会计档案管理
第三十七条
凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十八条
会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第三十九条
会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十条
会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
第七章
处罚办法
第四十一条
出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
1.超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
2.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
3.未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；
4.利用账户替其他单位和个人套取现金的；
5.未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
6.保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
7.违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十二条
出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
1.违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
2.拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；
3.伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；
4.利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
5.弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
6.在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
7.有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
第八章
附则
第四十三条
本制度由执行董事负责解释。
第四十四条
本制度经执行董事审批通过后，发布之日起施行。
篇二：小规模企业财务会计制度模板备案
一、总则
1.为了规范小规模纳税人的会计核算，提高会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及相关法律法规，特制定本会计制度。
2.本制度适用于中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。
3.小规模纳税人应根据本制度及国家相关法律法规，结合企业实际情况，制定具体的会计核算办法。
二、会计科目设置
1.会计科目设置应遵循合法性、实用性、统一性和一致性原则。
2.小规模纳税人会计科目设置应包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等科目。
3.会计科目可根据企业实际情况进行增设、分拆、合并。
三、会计核算方法
1.会计核算方法应遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据。
2.会计核算方法包括：收入确认、成本核算、费用归集、利润计算等。
3.收入确认：按照实现收入原则，以收入实现或收到款项为依据。
4.成本核算：按照实际成本原则，以实际发生的成本为依据。
5.费用归集：按照相关性原则，将费用归集到相应的成本项目。
6.利润计算：按照收入减去费用后的净额计算。
四、会计凭证管理
1.会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的重要依据。
2.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
3.原始凭证要负责人签名确认后，财务才能付款。且经手人要在凭证上签名。
4.会计凭证应妥善保管，按照规定的期限和方式进行归档。
五、会计账簿管理
1.会计账簿是反映企业经济活动的真实记录。
2.会计账簿应包括总账、明细账、日记账等。
3.会计账簿应按照会计凭证的记载进行登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。
4.会计账簿应定期进行核对、清理，确保会计信息的真实、准确。
六、会计报表编制
1.会计报表是企业财务状况、经营成果和现金流量的综合反映。
2.会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.会计报表应按照国家统一的会计制度编制，确保会计信息的真实、完整。
4.会计报表应定期报送税务机关，接受监督。
七、附则
1.本制度由企业财务部门负责解释。
2.本制度自发布之日起施行。
3.本制度如有未尽事宜，可根据国家相关法律法规及企业实际情况进行修订。
篇三：小规模企业财务会计制度模板备案
小规模会计财务制度
一、会计政策
1.会计年度确定：该小型企业的会计年度为每年的1月1日至12月31日，以格里历年度作为一个完整的会计年度。
2.会计制度选择：该企业采用小规模纳税人会计制度，结合企业的财务情况和纳税政策，灵活调整各项会计政策，确保合规遵纪。
3.会计核算方法：企业主要采用权责发生制会计核算方法，确保财务数据的真实性和客观性。
4.会计基础：企业基本会计基础是以货币为计量单位，按照企业的真实性和公允性原则进行会计处理。
二、财务报告
1.财务报表：企业每月公布月度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以便管理层和股东对企业的财务状况进行监控和分析。
2.财务报表编制：财务报表的编制需符合企业会计政策和国家相关法律法规的要求，确保财务报表的真实性和准确性。
3.财务报表审核：企业每年聘请注册会计师事务所对财务报表进行审计，以确保财务报表的真实性、合规性和完整性。
三、内部控制
1.内部控制制度建立：企业建立健全的内部控制制度，包括会计职能的分离、财务人员权限的分级、资产财产保护措施等，以保障企业资产和财务安全。
2.内部控制运行：企业每年进行一次内部控制自评，及时调整和完善内部控制制度，确保内部控制的有效运行。
3.内部控制监督：企业设立内部审计部门，并定期对内部控制制度进行监督和检查，确保内部控制的有效性和合法性。
小规模会计财务制度对于中小型企业或非营利组织而言，是一项非常重要的管理工具，能够帮助企业建立健全的会计和财务管理制度，确保企业的财务数据真实、可靠和及时。企业应根据自身的实际情况和业务特点，灵活调整和完善会计政策、财务报告和内部控制，以适应企业发展的需要，提高财务管理水平和经营效率。
篇四：小规模企业财务会计制度模板备案
小规模公司会计财务制度
一、总则
为规范公司会计财务管理，保证公司财务的安全、准确和合法，特制定本制度。本制度适用于公司所持有的全部资金、账务、票据、结算、报表等财务活动。
二、会计核算与报表
1.会计核算
（1）公司按照国家法律法规和会计准则进行会计核算，建立健全的会计制度和内部控制制度，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
（2）公司采用货币资金收付制度核算，实行借贷相对方的会计基本准则。每笔资金收付交易都必须有明确的凭证记录，确保资金流向的清晰可查。
（3）公司严格执行会计期间制度，每月底进行期末调整，确保财务数据的及时更新。
2.财务报表
（1）公司每月逢五提供财务报表，内容包括资产负债表、损益表和现金流量表等；年底提供年度审计报告，报告内容要符合法律规定和会计准则的要求。
（2）每月财务报表必须由公司财务负责人审核确认，并由公司领导签字确认，确保报表的真实性和准确性。
（3）公司会计报表的保管期限为五年，归公司财务部门负责保管。
三、资金管理
1.资金收支
（1）公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金的安全管理和合理运用。
（2）公司实行严格的资金预算制度，确保资金的合理分配和有效利用。
（3）公司开设统一的资金结算账户，禁止挪用、私存公司资金。
2.资金使用
（1）公司要制定严格的资金使用制度，确保资金使用符合公司经营发展需要和财务计划。
（2）公司要对资金使用进行明确记录和审查，禁止擅自挪用公司资金用于非公司用途。
四、成本管理
1.成本核算
（1）公司要建立健全的成本核算制度，确保成本数据的准确性和可比性。
（2）公司要按照成本核算制度对各项成本进行分类核算和统计分析，为公司经营决策提供数据支持。
2.成本控制
（1）公司要建立健全的成本控制制度，实行成本管控、成本预算和成本分析，以降低成本，提高经济效益。
（2）公司要加强对人力、物力、财力等成本的监控和管理，做到合理使用、节约浪费。
五、审计监督
1.内部审计
（1）公司每年设立专门的内部审计组织，对公司各项财务活动进行定期检查和审计。
（2）内部审计组织要依法独立行使职权，对公司财务数据的真实性和合法性进行审查，发现问题及时纠正。
2.外部审计
（1）公司每年聘请独立审计机构进行外部审计，对公司财务报表等财务数据进行审查核实，确保公司财务数据的真实、准确和可靠。
（2）外部审计机构出具审计报告后，由公司领导签字确认，报送相关监管机构，归公司财务部门负责保管。
六、违规处理
1.对于违反会计财务制度的行为，公司将根据严重程度和情节轻重给予相应处理，涉及法律法规的将移交司法机构处理。
2.对于故意篡改、伪造公司财务数据等行为，将严肃追责，按法律规定进行处理。
七、附则
1.本制度由公司财务部门负责解释和修改。
2.公司全体员工都有义务遵守和执行本制度的相关规定，不得擅自修改和违反本制度。
3.公司领导及各部门负责人要重视会计财务管理工作，确保公司财务的正常运作和管理。
以上为小规模公司会计财务制度内容，如有修改和补充，需经公司领导批准后生效。