内部审计发现问题整改报告7篇内部审计发现问题整改报告 审计整改报告（通用10篇 审计整改报告（一）20某某年7月23日，市十四届人大常委会 （一）公共财政预算和管理审计查出问题的整改下面是小编为大家整理的内部审计发现问题整改报告7篇,供大家参考。
篇一：内部审计发现问题整改报告
审计整改报告（通用10篇审计整改报告（一）20某某年7月23日，市十四届人大常委会
（一）公共财政预算和管理审计查出问题的整改状况1、市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改状况（1）对科技类专项资金管理的沟通协调机制不够健全的问题，市财政局着手建立包括科技投入在内的市级财政专项资金统一管理平台，将专项资金申报年度、管理部门、申报单位等信息纳入平台统一管理，便于专项资金管理部门加强项目审核和日常管理。同时，市财政局探索建立科技投入资金的综合评估机制，选取市与区（县）共同实施的科技投入重点项目开展绩效评价，完整反映同一项目的财政资金投入绩效。（2）对河道工程修建维护管理费存量资金未有效盘活的问题，市财政局、市发展改革委、市水务局等部门研究盘活河道工程修建维护管理费存量资金的方案，透过加大区（县）管（及以下）河道整治工程市级补助力度、加快防洪除涝等重大水利工程建设，逐步消化历年河道工程修建维护管理费的结余。（3）对事业单位投资企业收益收缴的具体原则不够明确的问题，市财政局将会同市国资委进一步理顺本市事业单位投资企业国有资产管理体制，在明确资产管理职能部门的基础上，根据有关规定加强对事业单位投资企业的管理与监督。2、市地税局税收征管审计查出问题的整改状况（1）对营业税季度申报政策不够完善的问题，市地税局以方便纳税人为原则，将在进一步调研的基础上，优化调整季度申报制度并根据国家税务总局统一部署予以完善。（2）对部分企业未能及时享受公共租赁住房税收优惠政策的问题，10家企业的13个项目均已完成免税备案登记，可享受相关优惠政策。（3）对土地出让信息共享机制未建立，影响城镇土地使用税政策执行的问题，市地税局已与市规划国土资源局就建立土地出让信息共享机制进行了初步沟通，并将专题协商信息共享的具体事宜，以加强对相关税种的征管。目前，16家企业少缴的118万元税款均已征缴入库。（二）政府性基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况1、对地方水利基金与城市公用事业附加基金预算安排衔接不够的问题，市
财政局与有关部门充分沟通，加大了水利建设基金与城市公用事业附加预算的统筹力度。在安排20某某年预算时，积水点改造、排水运行等水利项目，已改由水利建设基金安排。
2、对散装水泥专项资金政策未适时调整的问题，市财政局将会同市建设管理委，向国家相关部门反映本市散装水泥专项资金政策执行的实际状况，根据国家规定和要求予以落实。
3、对城市公用事业附加基金未及时上缴国库的问题，市财政局进一步督促市自来水公司及上海电力公司上缴城市公用事业附加，加强政府非税收入收缴管理。
（三）国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改状况1、对企业层面资金使用的定期报告制度未建立的问题，市财政局将会同市国资委等单位，对企业支出状况开展跟踪检查，了解资金支出进度及使用规范性状况。市国资委已制发《市国资委国有资本经营预算支出后评价管理办法（试行）》，从支出的规范性和效益性出发，加强对国有资本经营预算支出的管理。2、对费用性支出的范围规定不一致、与公共预算交叉安排资金的项目未建立联审机制的问题，市财政局、市国资委正联合市发展改革委、市经济信息化委、市科委等部门建立相应的协调联审机制。市国资委已制定《市国资委关于企业技术创新和能级提升项目专项扶持办法实施细则（试行）》，明确项目审定前要征求相关部门意见；在20某某年技术创新和能级提升项目资金扶持上，市国资委已加大资本金支持力度，减少费用性支出总额，并将对下拨资金明确核算要求。3、对本市国资收益收缴范围尚未全覆盖等问题，市财政局将会同市国资委及其他国资受托监管部门，结合本市事业单位改革的推进，逐步扩大国资收益收缴和预算管理范围。（四）社会保险基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况1、对少数社会保险基金预算编制方式、流程不规范，资料不完整的问题，市财政局和市卫生计生委已制定了本市新型农村合作医疗基金市级统筹实施方
篇二：内部审计发现问题整改报告
内部审计整改报告。doc内部审计整改报告公司内审船体车间不合格项整改报告一、内审不合格项目船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率未达标,实际合格率为％，没有整改措施。我车间对此不合格项进行了原因分析及整改，现总结如下,二、原因分析1，工程量较大,人力调配频繁9月份在厂船舶密度较大，且要求当月完工及离厂船舶较多,其中部分工程集中在艏艉尖舱和上下边柜,由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成，车间首先确保第一批次离厂船舶的工期，打破原工程分配的原则和界次限，根据周周节点计划随时调配人力确保单船单项节点的完成，所以有些工程从完工到交验，以人力随时可能调整补充，相对于质量的保证有所下降,尤其对焊工的大量调配是造成焊接探伤合格接率低的一个原因，2.夜班施工时监管力力度不够以及天气影响在整体施工过程中，焊接大都在夜班集中作业，车间质检员对现场特殊班位置的焊接探伤
1/33没有有效的监管。九月份天气多雨而工程量又较大，造有成施工人员紧张、另外新人较多、夜工班现场负责人较少，使施施焊前对铁锈和水的清除不到位.3，焊工持证率偏低车间外协单位焊工人数1500人左右，由于钢结构工程程一直处于人力相对紧张状态，没有时间及时督促外协单位焊工技能考试,是造成目前焊工单持证率偏低的原因。三、整改措施1.合理的人力调配车间进行工程分配后,由车间作业长和质检员负责单船分进度控制,每周一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领领导汇报,随时掌握施工单位较为不稳定的人力动向。在工作未到节点计划时提前调整在该工程以确保进度和质量。。2.加强现场整改及工艺纪律的培训在特殊位置焊接前,车间质检人员要求外协单位质检人焊2/33员及焊工工长进行工程重要进性的讲解，并监督现场施工过程。响焊接质量的天气原因,例如下雨及天气降温时造响对影成的焊道潮湿焊材温度不够道
等情况变化,必须在焊前做好除湿，，加温等准备工作，车间质检员在巡检时发现现场有违反
焊接工艺纪律的，要加大处罚力度。在巡检时对于施工工单位在现场做完自检后仍有缺陷的区域,车间质检人员作出修改作标识并监督施工合格后再进行向船东、船检报验验。对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求的施工单位位，车间提前做出调整方案，以确保探伤合格率3。焊工技能考试焊车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加ccs的smawm和fcaw考证。通过车间质检室近两个月的组织,外协施工单位参加焊工考试的，人员共500余人,实际考取证书际309人。以上整改措施的实行,目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公要司和车间的工程3/33质量要求。整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位工的纠正、预防措施表。船体车间。XX—11—7篇二，xx局2016年内审审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决决定》的要求，
我局对市局经济责任审计决定所提出的问问题进行了认真整改。现就整改情况报告如下,
务管理方面存在的问题务一、财1,针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致证的问题，我局将在今后工作中,严格按照《行政单位会计制度》规定办理,进一步规范经费开支,完善会计手续,杜绝不合理开发票入帐,切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做各到会计科目使用正确，数数字准确无误。2,针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项未的问题，我局立即进行了整改，找出原始始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据，同时时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品品的购置及管理,购置了办公用4/33品和低值易耗品领用台帐，印制了《办，公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用用品、低值易耗品和进行了出入库管理。3,管理进一步步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数,按照照省局财务制度管理规定,从严控制招待费支出额度度。4,关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》,加强财务人员与资产管理人员的协调配合，强
搞好固定资产管理理工作,做好资产处置前的评估工作,及时上报上级机关审批,并做好处置关资金的入帐事宜,切实保障资金的真实性和安全性.二、管理方面存在的问题.关于XX年度存在地问题,年我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规们范现象的发生。在今后工作中，我局进一步建立健全内部控的制制度，加强内部控制制度的落实与监督,度同时将加强财务人人员、资产管理人员的业务培训,提高其业务素质，严格执行财务管理制度,执使我局的会计基础工作制度化、规范化。篇三，公司内范5/33审整改实施报告内审整改实施报告篇四，内部审计报告范文某公司财务审计报告hkh审计报告jl一、jlhk公司概况二、审计发现问题汇报计二，、物流程序方面存在的问题三、对对hk现有财务人员的评价四、整改措施五、整改建议议六、办事处调查需要反映的问题经经营状况的评价及建议七、对hk大药房
八、对hk公司流动资金申请报告告的评价和建议九、其他建议jlhk审计报告公司司领导，*＊＊集团审计部hk审计组于XX年*月＊日——-XX年*月*日对jlhk公司进行了全面审计,经过审计，我们发现经hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范,总体工作质量低面下,财务对公司的业务失去控制，并严重地影响到失hk公司正常业务的开展.究其原因,与物其流程序错误、财务人员素质不高、上一次审审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情况汇报如下,报6/33一、jl省hk公司概况1、hk公司于于1999年＊月＊日登记注册,注册资本为人民币××××万元。经营范围为,批发西药制剂、中成药、中药材、、中药饮片、生化药品、生物制品,医疗器件。股权结构为为:2、机构设置,公司领导、办公室、质管部、业务部部、财务部、**路批发部、hk大药房、jl办事处、、ly办事处、hlj办事处。3、领导班子成员三人，总经理，*＊＊、副总经理＊＊＊、业务处长**＊。公司司现有职工××人.4、截止XX年＊月*日,hk公司司资产总额×××万元，负债总额×××万元,净资产×
××万元，库存存货×××万元，XX年1月—3月,主营月业务收入××万元,成本费用总额××万元，亏损××万元，损
发货××万元，回款××万元.hk大药房房资产总额××万元,负债总额××万元，净资产××万元，元XX年1月—3月，
销售收入××万元，费用总额××万元，亏损××万元。×二、审计发现问题汇报一,、财务方面存在的问题，,hk公司的财务整体工作质量低低下,个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作，,7/33尤其是在物流帐务的处理上极不规范,财务起不到起码码的监督和控制作用，不仅不能很好地多时候甚至阻碍着业务的正常开展。具多为业务服务,很体表现为，1、财务工作方面极不规范。表现在，财?、部门工作混乱.物流会计物＊*＊在工作上与主管会计不合作,出纳因承担了了大量的应该由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压,有时也积不服从主管会计的工作安排。加上主管会计财务管理水平有限,最终形成部门人员之间不能计进行有效的沟通，主管会计对部门工效作不能有效实施管理的不良局面。良?、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。物流会计职职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工工作效率和工作质量。？、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理,违背《会计法》的准则,要求规
出纳整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工但作.?、出纳当日的的现金、银行存款收支不能当日处理入账,做不到日清月结结,不仅不利于8/33日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。?、留账簿登记不规范，封面启用登记不全，物流台账甚至无封面，流月末没有本月合计、累计,没有结出月末余额,造成取数十分困难。出2、物流帐务不全且不准确。表现在,不？、财务处没有发货收款手工台帐和库库存商品进销存手工台帐，入库出库时,物流会计只登记电脑帐不登记手工台帐，且出库是根据《发货申记请表》而不是《出库单》登记电脑帐。而电脑帐跟不上业务进度，,物流会计自己也表示准确率只能保证90％以上，曾多次出现所提供次的数据出现异常偏差的情况.?、入库商品品仅在收到发票后，才登记库存商品手工台帐，出库商品仅在开出发票后,仅才登记库存商品手工台帐，库存商品台账的作用仅仅是台为了在月底作结转成本之用。?、由于财务处没有发货收款财手工台帐和库存商品进销存手工台帐,电脑进销存帐又不，准确,当经营公司领导或总公司要求求提供物流相关的报表数据时,财务处不能直接提供,每
次均是财务处向业务处索取,由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据，并且是由出纳而提
不是物流会计完成最后的上报工作。后3、电算化分工不合理。由于只对＊＊＊＊一人进行了电算化9/33的培训,未让费用会计＊＊*参与，导致费用会计至今不能操作财务电算化，人为造成财务职职责分工不合理。而物流会计虽经在bh市15天的集中培训和中＊＊公司软件操作员实地50多天的培训，但收效甚微,仍不能对财务效电算化进行有效的操作。具体情况如前面所述。况4、＊*批发部存在账外资金。批发部代代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。目前hk公司在批发部设置一名核算员,同时兼管现金和账务处司理。现金收支都在批发部直接进行，现手工销售清单用白条填制制。每月月末由核算员作记账凭证,称汇总科目后电话报财务处费用财会计合并进行账务处理。实际审计发现根本没有合并入没hk公司账务,本次审计开始至今一直声称电脑主板送修,不能提供以往的数据,无法与其手电工票据进行核查。批发部非北生产品进的经营属于账外经营,根据据目前查明的证据显示,账外现金存折从XX年＊月*日开户至今,开共存入现金×笔共××万元,支出×笔共××万元，存折余×
额为××万元。5、对易货来的药品不作作处理,人为制造损失.经了解，10/33原安徽tr药业公司欠上上海大区bs药品货款，以易货的方式将一批普药共计人民币××人万元发至jlhk,用以冲抵bs药品欠款。由于。hk财务人员不知道该如何入账处理，将情况反映给给*＊*集团财务领导,＊＊＊集团财务领导直接要求hkh公司“款从哪儿来回哪儿去”，致使该批货物未能及时销售出去，批号也日时渐陈旧,至今仍没有入账处理。6、人为制造偷漏税.原hk公司账面有存货××万元，根,据上一次审计人员的要求，直接从账面转入到“其他应收款——原他hk公司”挂账,给现hk公司从账面上人为造成税务上人视同销售的事实,hk公司将可能为此承承担近10万元的税款及不能估计的偷漏税罚款的损失。又,根据上一次审计又的要求,将原老hk公司的应收欠款全全部调整到“其他应收款——原hk公司”挂账,现已逐逐步收回这些欠款，但均未入账,而是直接通过银行进银行行出的方式，将款项直接转走。现已查明共有×笔回款共计××万元,共并已全部转走。7、投资资金总额不对，，多出的投资额去向不明。收购11/33
原hk公司时，通过浙江dy*d建bh公司先后汇入hk公司账户两笔投资共×××万元以收购hk公司，原公司所有者直接
将款项提走走。由于财务上没有将该经济事项入账处理,为使hk公司司账面实收资本达到××万
元，＊**集团又投入资金×××万元,这样＊*＊集团前后共投入hk的投资资金实际为××万元，际
而hk公司账面仅显示收到投资款××万元，其中万20万元从hk公司账面上未得到体现。另,原收购原hk公司的××万元中,实际包括收购hk大药房的××万元，但由于财务上的
一直没有作相关的账务处理，导致至今，hk大药房的账面实收资本为0，hk公司账面的投资也面
为0的现象。hk大药房的报表一直没有与hkh公司的报表进行合并,集团财务也未作要求。
导致hkh公司的员工至今仍认为集团对hk大药房未作投资.8、仓库盘点方式不正确。在近一年的时间里,每月三次次的库存盘点，均不知道应该在盘点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册,并与业面务处内勤、仓库保管员对对账后再进行盘点。现场盘点时,仅用空白纸张记录实物数,盘点完物毕后,再回公司核对账务，白纸上记12/33录的盘点数又不敢保证数字准确，还要多方核对。根本盘无法现场发现是否存在账实不符的情场况。库存盘点流于形式。
9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核。物物流会计由于没有《发货收款台账》，
电脑账又跟不上业业务进度且无法保证准确,因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》》
进行审核。目前实际操作方法是，由由出纳借用业务处保存的《发货申请表》，经查找核对后进进
行审核。不仅大大增加出纳的工作量，且不能保证其准准确性，也造成对开票和业务提成审批
的拖延,降低财务服务质量.对此经营公司领导及业务务员多有怨词。100、物流账务处理缺乏基本技能。调货、换货没有按规定的程序进行处理,物流会计也的不明白应该如何处理，从而导致电脑账因物流不规范而而无法处理,电脑中数据明显不不可用.11、财务对物流失控。除北生产品外,批发部经营的其部他代理药品在财务处、业务处均没有台账，难以进行有效的监督和控制。难12、财务对大药房失控。。大药房的进、销、存账均由柜13/33台营业员自己登记,财务处只由处费用会计登记金额账,没有登记相关的商品品种明明细和数量,因而无法对该业务进行有效的监督和控制。。二,、物流程序方面存在的问题,
1、入库不规范.业务处将股份公司寄到的发货回执交。仓库保管员,收到货物后,篇五，货2016年度市场部内审整改报告20161年上半年市场部内审整改报告按照检测站2016年年上半年内审工作整改明细，通过自查整改,现报告如下,，1、《2016年度车辆检测合同评审报告》已完成,交办，公室存档。2、2016年度因科室工作调整,,大客户回访不再以走访形式完成，主要通过定期电话回访和客户检测现场沟通实现。根据客户检测现场沟通及时落实客户提出的意见,实现“小事落快办、急事特办”的服务理念,使我站的客户服务满意度服得到明显提高.下一步工作中，我步们将在窗口设立《客户意见反馈薄》落实的填写、收集的工作.3、档案方面本站一直未落实人工填写参数单，故此单从未入档案。工建议质量负责人协助明确《人工明14/33填写参数单》由何处收集。针对外检单缺失的情况，我的科对档案管理人员重申资料收集、审核要求。xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据《xx局关于关xx同志任局长期间经济责任审计的决定》的要求,我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进我行了认真整改。现就整改情况报告如下，改一、财务管理方面存在的问题问1，针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一一致的问题，我局将在今后工作中,严格按照《行政单位会计制会度》规定办理，进一步规范经费开支,完善
会计手续，杜绝续不合理发票入帐,切实保障各项支出的原始凭证真真实有效，做到会计科目使用正确,数字准确无误。
2，针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项，的问题，我局立即进行了整改,找出原始凭证要求经办人员题与相关商家联系补开了明细单据,同时我们还修订了财务报相销销办法,并进一步规范了办公用品的购置及管理,购置了办办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出出入库管理。3，管理进一步加强公务招待管理，严格控控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定,从严控制招待费从支15/33出额度。4,关于超越权限处理固定资产的问题,我们组织财务定人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》,加强财务人员统与资产管理人员的协调配配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作，及时上报上级机关审批,并做好处作置资金的入帐事宜，切实保障资金的真实性和安全性。,二、管理方面存在的问题。关于的XX年度存在地问题，我们对人员进行了业务培训,要求他们严格按照有关文件办务理发票代开业务,杜绝不规范现象的发生。杜在今后工作中,我局进一步建立健全内部控制制度，加立强内部控制制度的落实与监督,同同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训,提高其业务素质,严格执行财务管理业
制度,使我局的会计基础工作制度化、规范化。作关于XX年度市级预算执行和其他财财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告XX—12—121-—XX年4月26日在市第十一届人民代表大大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长尹维维真主任、各位副主任、秘书长、各位委员,XX年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开，展了XX年度市级预算执行和其他市财政收支审计。审计结束后，向市政政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届16/33人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委委会向市政府提出了审议意见和建议,要求市政府针对查查出问题抓好整改工作.市政府对审计结果和市人大提提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关有方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究"”的批示精神,李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会,,对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置，要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力力度，建立责任制,将责任落实到人。市审计局按照市政政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认,真采取有效措施整改,内部管理得到进一步加强。市人进
大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况,市人整大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题经整改的工作汇报，并到有关区检查整报改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位专进行抽查,促进了被审计单位的整改改17/33工作。从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅改速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为为止，已上缴财政各项资金万元，已拨付滞留的财政资金万元，万已调账整改资金万元,已收回各类被挤占挪用的资资金万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监，察部门移送案件线索2起。现对对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如告下，一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情的况本级预算和财政管理方面1.关于预算编制制中,部分指标没有分配到项目和单位的整改情况市财政局成立了预算编制审查中心,进一步完善财了预算编制审查工作.在编制审XX年的预算过程中，已纠正了两个开开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预预算支
出已细化到项目,在财政工交和商贸事业费的预算算分配中,已纠正了预留预算指标和采取中
途追加的分配方式。配18/332.关于政府采购预算编制不完善,超预算采购购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时,未从实际需要未出发，采购预算金额较小、品目较窄,在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制实定了《关于进一步加强政府采购管理《工作的通知》，并要求各各部门和单位,认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市采财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整,实行行政府采购计划管理,避免类似问题的发生。生3。关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资资金闲置的整改情况市财政局已于XX年11月将没有按按规定上缴国库的新菜地基金万元，全部上缴国库。另外外,新菜地开发基金中的“暂存款”余额万元，已按现行财财务制度要求,调整了有关账目。“暂付款"257万元已得到处理，其中,元市规划局借用的7万元已收回，市饲料工业公司1986年借用的100万元,由于企业改制制,已根据相关政策,经有关部门批准,将此借款转为国有资本金，原汉口饭店国1984年前借用的150万元,，因该饭店2000年已改制,股权全部转让,尚有部分转让款未到账,市财政局负责分
19/33在转让款到账后收回借款。。部门预算管理和执行方面不规范的纠正情况不市财政局对一1.关于预算编制、批复个部门批复两本预算的情情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好关XX年市直部门预算编制工作的通知》，规定对对市直二级单位的预算,统一由主管部门审核汇总，市直各种临时机各构的预算,统一由其挂靠的部门审核汇总,将二级单位将和临时机构的预算并入部门预算一起下达.市财政局从XX年开始，已统一将预算编制细化到二级单位.位2。关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况况市园林系统少列事业收入万元的问题,已于XX年99月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款，市商业局少列世贸大厦税租金收入万元的问题，已于XX年7月31日整改作收入入账,市建委少列的各种收费费万元,已于XX年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。行市科技局已于20/33XX年扣除下属四个科研所重复列报预算经费万元,作为项重目经费重新安排使用。
3。关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况在在市建委组织专班的监督清理下,城建档案馆被挪用的档案案保证金万元，已归还
万元,其中，收回委托投资、质押押担保及借款资金万元,收回武建集团用房产抵还3000万元，通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还万元。制定了归还万档案保证金计划的有万元，其中，武汉盛源房地产开发汉公司200万元、市城建委党校1000万元、武汉北斗集团公司万元。对1989年至19944年挪用档案保证金用于发放委托贷款和对外投资的6000万元，市政府已责成市建委组成工作专班,对该问题进进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查.机另外，该馆截留收入直接转为“职工福福利基金”的万元、单位银行账面余额比银行实际存款少万元等问题,已进行了纠正，纳入账内管少理.市建委城建档案馆收取的档案保证金,根据规定应存入建市建行,在动用保证金利息时，动21/33应编制用款计划报市建委审定后执行行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于1999年年和2000年将档案保证金万元存入原武汉国际租赁公司和公武汉科技信托投资公司，因两公司清算,存款至今无法收回.对该馆存在的这些问题,今市建委已责成有关当事人就违反规当
定的行为作出深刻检查,并将依据有关规规定，对当事人追究相关责任。市建委建设工程造价管理站站应收未收租金万元,已于XX年12月收回。市园林局所属市动物园管理处应所
收未收1993年7月至XX年122月合作经营收益590万元、水电费万元、租金收入万元的问题，市园林局已万督促市动物园与合作方就解决方式达成意向,依法依规进行处理。方税收征管方面1。。关于少征、漏征各项税收万元的纠正情况截至目前为止,在市地税局的督促下，相关区局已征收入库万元,入库，率率，。余下未入库的万元,将于XX年4月前征缴入库.库2。关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款万元元的纠正情况截至目前底为止，XX年度开票未入库的税款，已组税织入库万元，XX年以前开票未入库的税款，已组织入库，6710万元,清缴入库率％。对余下的欠税税企业,市地22/33税局将采取纳税信用评定和“以票控税”等等措施,压减陈欠税款,防止新欠发生。收入进度,延压的万元企业税款,已于收XX3.关于调节年初全额入库市地税局要求东西湖区地税局提高认识，规范税款征收入库,避免此类问题再次发生。库科技三项费用管理使用方面面
1。关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共，筹集资金万元用于科技大
楼建设的纠正情况市科技局技XX年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款商500万元提供的质押担保，质押资金全部收回,到目前为止，已归部还科技三项费用538万元,对三年来对通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转名拨给市科技局用于科技大楼基本建设的12000万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法,不再继续拨付资金。对尚未归垫的续万元，市科技局将采取科技大大楼部分楼层出售变现的办法，确保XX年6月底前全部归还.同时进行延伸审计后，将结果报市人大财经委员会23/33会。2。关于科技三项费用滞拨万元问题的纠正情况截至截XX年2月为止,市科技、财政局已拨付2063万元,其中,市元科技局1063万元,市财政局1000万元。对还未拨付的资金,为避免造成万新的损失，两局将择优选择项目年内拨择出,对年底前仍未拨出的资金将收回回预算重新安排。3。关于科技三项费用贷款回收率低、、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的纠正情况XX年底，市财政、科技局应清理市收回的科技三项费用贷款共万元.其其中市财政局万
元，市科技局万元。整改期间已收回万元。两局对贷款逾期的项万目进行了分类,并确立了分类类清收的原则,属于项目成功、经营正常的24户企业的待待收资金1822万元，要求企业列出还款计划,年内收回，做到应收尽收,属于改制、收破产的52户企业的待收收资金万元,按照改制企业有关政策,作出相应处理，属属于经营困难、负债较重等情况的39户企业的待收资金金万元，已责成市科技局积极清收并将清查结果和处理意见报市政府。见为保证上述工作能够顺利完成,对科技三项项费用贷款尚24/33未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已安排的新项目资金,一律予以停拨,另外，对,办理了相关抵押手续的企业,通过处相理抵押物的方式归垫，同时时市财政、科技局已联合印发《关于催收科技项目有偿资金的通知》，金与委托银行共同催收。政府投资建设项目目方面1。关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”和规定的纠正情况部分项目单位未严格执行基本建建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单
位的重视,并采取了相应措施引以为戒,防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借生
资质证书,非法获利万元的问题,已上缴财政。万2。关于部分单位挤占、挪用、截留项目建设资金的纠正用情况市政府已责成相关部门和单位采取了措施。其中,市蔬和菜集团公司挪用转基因番茄产业茄化项目资金万元的问题,已于XX年底归还了万元元。余下的万元，将由蔬菜种子公司XX年6月之前以项目配套设备归还。市项沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等设7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理,调整了有关项目建设单位的有25/33账务，挤占的工程成本已被纠正。挤武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程公征征地补偿费共计万元的问题,已于XX年4月全部收回。市。江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建设单位挤占、挤挪用、截留“取土费”用于非项目支出的万元，市江堤加固工程管理办公室已于市XX年11月全部整改收回.回3。关于部分项目建设资金管理不规范,存在套取资资金和项目间相互挤占资金的纠正情况项项目资金互相扯用的问题,在该局撤销原市市政建设局后，已由市相关部门和单位按资产管门理关系,进行清算调整予以纠正。市司法局所属戒毒劳司教所将已核销的万元水电增容费支出列入入劳教大队扩建概算、
套取资金的问题,已于XX年2月收回。月沿河大道二期工程资金被其他项目占用万元的问题,市建委经过清理,按问
建设项目重新调整了资金调拨.项目责任单位已采取调整相关拨账目的办法,使项目间相相互挤占、混用资金的情况得到纠正。4。关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的纠正情滞26/33况在市林业局的干预下,市林业发展公司及东西湖区园艺业公司已于XXX年1月至2月，对滞欠的万元征地补偿费全部拨付。。5。关于个别项目建设成本不实,有的甚至超付工程款的款纠正情况长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂挂账万元问题,已引起市水务局和项目建设单位的重视，决定在工程竣工和财务决算时清理、调,账。江岸区解放大大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款万元的问题，，已于XX年3月调减工程决算。市沿河大道改造指部等单位超付工程款万元的问题，市建委进行了清理部挥核实,对超拨的资金已全部收，回。四个远城区财政运行状况况调查方面1.部分区存在一定的虚增财政收入的纠正情况对蔡甸区情沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所,采用个列收列支、空转土
地有偿出让收入等方式式虚增财政收入分别为万元和万元，江夏区郑店、流芳、
纸坊财政所,新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列列财政性收费收入1018万元、
27/33万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视,市政市府要求各区政府拿出具体体措施坚决予以纠正,切实维护预决算的严肃性。蔡甸区区政府制发了《关于切实加强全区土地交易资产以及分配配管理实施意见的通知》，将所有土地收入纳入财政专户核算,从源头上避免虚增收入,核江夏区政府将对执收单位位的收入项目严格核算,避免将非预算内收入纳入预算内，并合理下,达各乡镇行政性收费收入计划，新洲区政府通过深化收通支两条线改革，规范非税收入管理,准确反映其财政收支状况。准真实、2。虚列财政支出的纠正情况黄陂区财政局按预算安排,况在拨付区科技局科技三项费用用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金3300万元,年终按400万元列报决算，区政府已纠正了不规规范的做法。在XX年预算安排中保证了科技三项费用的的资金来源,并承诺将严格按预算法的相关规定,对科技三项费用据实列支。
蔡甸区XX年实际拨付挖潜改造资金万元，年终按金800万元列报决算支出，虚列
支出万元挂预算暂存,区政府已将万元全部作为企业发元28/33展资金拨付付到位.3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为频追繁的纠正情况蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府府对审计调查反映的问题进行了专门的研究,各个区都采取了有力措施,进一步加强财政管理，深化部门预算编制制工作,提高部门预算编制的质量,增强预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算。安排,除突发事件、特大自然灾害等特特殊因素外，中途一律不得追加支出，由于政策变化和由特殊情况确需调整的，要报经区人大批准后才能执行，确保后预算的严肃性.国有企业改制方面市政政府对国有企业改制工作非常重视，去年安排审计部门对市、区改制企业进行了审计市调查,揭示了部分国有企业改制中存在的问题,引起市改政府的高度重视，并责成市国资资管理部门及有关区政府研究进一步完善了国有企业改制制的控制办法。对审计发现的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。门1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的纠正情况中公南汽车修造有限公司将亩亩国有划拨土地使用权向市土地交
易中心申请挂牌转让,,湖北某房地产开发有限公司以土29/33地净价1135万元摘牌牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元,低于摘牌价于735万元的问题，市审计局已于XX年9月作为为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后后证实，中南汽修所属汽车修配厂为集体所有制企业，20012年底因解决改制中的资金缺口，将其青年路3088号亩土地以400万元转让给湖北省某房地产开发有限公司.限2002年3月经职代会同意签订了转让协议。20022年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将将400万元转让费付清。XX年4月，为办理土地的过户手续,汽车修配厂按规定将该地块在武汉市过土地交易中中心挂牌，挂牌价为1135万元.汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的地目的是为了避免土地被别人摘牌。江摘汉区检察院未发现该土地转让过程中有属于检察察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。2.武汉建筑筑机械厂改制中存在问题的纠正情况武汉建筑机械厂以30000万元的价格出让亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌心价3200万元低200万元的问题.在审计查出后,该厂出已与房地产公司签订补充协议，目前该30/33
厂正在依法依规追索在200万元转让差额款。武汉建筑机械厂瞒报资产总计瞒632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务务公司净资产447
万元，未将同益大厦5间商用房合计价值计185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于XXX
年11月委托中介机构对该厂进行了全面的责任审计,计督促整改,将瞒报的632万元资产已纳
入账内并进进行了重新评估。3。东西湖棉纺厂改制中存在问题的纠纠正情况东西湖区政府非常重视东西湖棉纺厂的改制工工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将万元的新机器设备及将原材料、产成品以及300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司,转让织价格低于市场行情284万元的问题，,在审计调查事中和事后,东西湖棉纺厂清算组分别提供了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效,促使其完善了相关法律手续。完4.武汉自动化仪表厂改制中存在在问题的纠正情况对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医银疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将元9055万元的工商银行利息作挂账处理.31/33欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部纠正。保5。洪山商场瞒报欠税2000万元的纠正情况对洪山商场瞒报欠税200万元的问题,洪山区政府将督促企业于题XX年6月底前将所欠
的2002万元税款上缴国库.6.武汉制药机械厂改制中存在问题的纠正情况武昌区武存汉制药机械厂188名职工未未领到补偿金的问题已全部解决。截至XX年12月底，,188名职工中,有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金,已78名由新公司作为内退职工安置发放放内退工资、交纳社保医保等，15名已支付了补偿费.其他部门财务收支方面1.关于一些部门和单位挤占挪用用专项资金的纠正情况篇二，内部审计意见建议整改落实规定集团各部室、各成员企业,为及时纠正审计发现的问题，的切实提高审计效能,进一步规范内部审计工作，集集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给现你们,请遵照执行。杭州华东医药集团有限公司32/33第一章总则第一条为了充分发挥内部审计监督督作用,确保审计意见和建议得到认真落实,切实提高33/33
篇三：内部审计发现问题整改报告
审计发现问题整改落实情况的报告(通用5篇)第一篇:审计发现问题整改落实情况的报告
审计局关于20XX年同级财政审计发现问题整改情况的报告
第二篇:审计发现问题整改落实情况的报告
南皮县第一中学
关于审计发现问题的整改行动方案
在国家审计署对我县扶贫审计中，发现我校存在6名同学应享未享免学杂费共计9288.6元，我校领导对审计发现的问题高度重视，立即组织相关人员召开专项会议，对存在的问题如何整改制定出详细方案，内容如下：
第二、助学办进一步核实学生贫困档案，确认应享未享情况及金额明细，统计好该6名同学的账户信息，学生本人没有助学卡号的提供家长账户。
第四、针对存在的问题，相关责任人进一步学习资助相关程序和政策，集体学习《河北省建档立卡家庭经济困难学生资助管理暂行办法》、冀财教[2022]35号、冀财教〔2022〕154号、冀教财〔2022〕2号等文件。
第五、整改的同时，认真自我反省，吸取教训，提高思想素质和业务素质。业务上要进一步完善资助程序，杜绝应享未享类似的情况再次发生。
第六、做好资助宣传工作。针对出现的问题，通过致家长一封信形式，将建档立卡家庭经济困难学生资助政策告知学生和家长。校内通过发放宣传页，橱窗，班会等方式让每一位学生了解国家的资助政策。
第七、整改完成后由助学办做出整改情况报告。学生资助工作的对象是我县的贫困家庭学子，我们在工作上一定要做到细致入微，让政策的阳光温暖到每一个学生。2022年9月24日第三篇:审计发现问题整改落实情况的报告
篇四：内部审计发现问题整改报告
审计发现问题整改报告范文(精选多篇)审计发现问题整改报告3篇第一篇:审计发现问题整改报告审计局关于2022年同级财政审计发现问题整改情况的报告主任、各位副主任，各位委员：受县政府委托，现将__年度县本级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《__县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直相关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、人大参与式预算审查制度，__年部门预算编制中，累计核减项目支出预算8479万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。关于社保基金预算编制不够完整问题。__年，县财政部门在政府性基金年初预算中，安排了9600万元被征地农民保障金，已按照《__县被征地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管理部门核定的__年度国有土地出让和划拨亩数，足额将7523万元被征地农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从2018年起，县
财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。
关于预算管理、执行中存在问题1.少计部分一般公共预算收入问题。__年2月6日，县财政局根据《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金__万元、农田水利建设资金__万元全部计提到位，并缴入国库。2.部分国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部门、财政部门已分别于__年1月6日、__年4月29日，将国有土地使用权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备制造有限公司欠缴的土地出让款1094万元，足额征缴入库。3.预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后印发了《__县关于进一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《__县预算支出进度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，督促其查找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在10个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。4.部分项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》《财政部关于推进地方盘
活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告中所列的闲置资金累计已清理消化__万元，清理消化率%，其中，已拨付项目资金__万元，清理收回总预算统筹安排资金4566万元，统筹纳入__年部门预算资金140万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余2962万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用2605万元，清理收回存量资金357万元。
关于税收征管方面存在问题1.税款征缴不及时问题。县地税局已于__年4月将__万元契税入库。2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于__年1月将待解税金1798万元缴入县金库。3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按规定对部分欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税2150万元。关于相关政策、制度、规定执行不到位问题1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于__年4月13日将总预算会计核算的存量资金2613万元缴回国库。2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权1100万元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金1990万元未及时清理问题。应缴国库308万元已全部缴入国库，应退缴单位622万元已办理返
退资金128万元，未查验结算资金1060万元已办理结算8万元，剩余应退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理问题。县国土资源部门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往来款核对清楚后，再按规定程序拨付至相关乡镇。
二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在2018年部门预算编制过程中，严格按照《2018年政府收支分类科目》进行编制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政预算科目进行支付。白龙镇在__年编列扶持企业发展资金中，已经细化具体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给予镇企业经费支持。石塘镇在__年预算编制中，已严格按照财政部门的要求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。关于部门预算执行及相关问题的整改情况1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财政厅、水利厅《关于调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定，__年暂缓对我县14个乡镇水厂征收水资源费。__年预算水资源费收入370万元，截至11月9日已征收万元，征收率为%，预计12月上旬，水务局将全面完成__年水资源费征收任务。
2.部分单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养殖场，已于__年1月将300万元承包费全额缴入非税。石塘镇__年1月收取国有资产租赁款39万元，已于__年10月26日上缴县非税。白龙镇__年处置孙集小学校舍收入万元，已于__年9月7日已缴入县非税。
3.部门项目预算支出执行率较低问题。__年，县畜牧水产局支出预算执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了__年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定，严格预算项目执行，确保预算执行到位。
4.小型水利改造项目，部分工程量未完成、资金拨付不及时问题。县水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金拨付。截至目前，__年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付万元，下剩万元，待八斗、杨店、__3乡镇项目完成审计后，将于__年12月20日之前完成拨付；__年度项目资金已拨付4305万元，拨付率100%。小型水利改造项目管护资已拨付万元，下剩资金待剩余7个乡镇管护方案完成编报和批复后，预计将于在__年12月20日之前拨付到位。
5.部分乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇新农村建设等项目资金合计结余990万元，目前对已完工的项目，正在组织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以清理收回。白龙镇正在对__年立项的长王新农村建设项目工程，以及__年至__年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部分资金进行全面清理，并予以收回。
6.部分环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府信息公开上，将__的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政处罚决定等信息。
7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。2个银行账户已于今年6月份撤销。
8．县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于__年1月份，将向职工集资建设住院楼借款375万元还清。
三、关于政府投资问题的整改情况关于政府专项资金项目使用程序不规范问题。县环保局已按规定邀请了县财政局经建科有关人员参加对环保专项资金项目的验收，完善相关资料；县水务局__年至__年10个已竣工水利基建项目，目前已完成7个项目的决算审计，另外3个项目竣工财务决算正在编制中。关于部分单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局__年12月份制定了《__县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一律不得报销。主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县人大常委会关于加强审计整改的决定，自觉接受县人大常委会的监督。坚持深化财政改革，坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和财政管理
水平。第二篇:审计发现问题整改报告关于对财务审计中发现问题的整改报告县审计局：2013年1月9日起，贵局对我单位__东同志任职期间经济责任履行
情况进行了报送审计，主要审计了__同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。
三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
第三篇:审计发现问题整改报告关于对财务审计中发现问题的整改报告县审计局：2013年1月9日起，贵局对我单位__东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了__同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
篇五：内部审计发现问题整改报告
公司内审船体车间不合格项整改报告一、内审不合格项目船体车间在公司内审中查出一不合格项为——九月份的探伤合格率（88％）未达标，实际合格率为80。6％,没有整改措施。我车间对此不合格项进行了原因分析及整改，现总结如下：
二、原因分析1．工程量较大，人力调配频繁9月份在厂船舶密度较大,且要求当月完工及离厂船舶较多,（高恩自豪650t、琥珀300t、佳信1600t、玛利高450t、海洋环球300t、神山丸1300t、公主婉娅300t等）其中部分工程集中在艏艉尖舱和上下边柜，由于人力不足不能全方位保证节点计划的完成，车间首先确保第一批次离厂船舶的工期，打破原工程分配的原则和界限，根据周节点计划随时调配人力确保单船单项节点的完成（主要是不影响下道工序的施工）,所以有些工程从完工到交验，人力随时可能调整补充,相对于质量的保证有所下降,尤其焊工的大量调配是造成焊接探伤合格率低的一个原因；2。夜班施工时监管力度不够以及天气影响在整体施工过程中，焊接大都在夜班集中作业，车间质检员对现场特殊位置的焊接探伤没有有效的监管。九月份天气多雨而工程量又较大，造成施工人员紧张、另外新人较多、夜班现场负责人较少，使施焊前对铁锈和水的清除不到位。3．焊工持证率偏低车间外协单位焊工人数1500人左右，由于钢结构工程一直处于人力相对紧张状态,没有时间及时督促外协单位焊工技能考试，是造成目前焊工持证率偏低的原因.三、整改措施1.合理的人力调配车间进行工程分配后，由车间作业长和质检员负责单船进度控制,每周一、周四对单船节点未能按计划完成的单位及时向车间领导汇报，随时掌握施工单位较为不稳定的人力动向。在工作未到节点计划时提前调整该工程以确保进度和质量。2.加强现场整改及工艺纪律的培训（1)在特殊位置焊接前,车间质检人员要求外协单位质检人员及焊工工长进行工程重要性的讲解，并监督现场施工过程。（2)对影响焊接质量的天气原因，例如下雨及天气降温时造成的焊道潮湿焊材温度不够等情况变化，必须在焊前做好除湿，加温等准备工作，车间质检员在巡检时发现现场有违反焊接工艺纪律的，要加大处罚力度。(3）在巡检时对于施工单位在现场做完自检后仍有缺陷的区域，车间质检人员作出修改标识并监督施工合格后再进行向船东、船检报验。对于焊接质量较差不能达到探伤合格要求的施工单位，车间提前做出调整方案，以确保探伤合格率
3.焊工技能考试车间质检室多次组织施工队伍人员进行焊工培训并要求焊接技能较好的焊工必须参加ccs的smaw和fcaw考证。通过车间质检室近两个月的组织，外协施工单位参加焊工考试的人员共500余人,实际考取证书309人。以上整改措施的实行，目的是要求施工单位提高整体焊接技能以达到公司和车间的工程质量要求.整改项目的具体实施有公司质管部监督考取焊工证和九月份探伤指标未达标单位的纠正、预防措施表。船体车间2008—11-7篇二:xx局2010年内审整改情况报告xx局关于经济责任审计决定的整改报告根据《xx局关于xx同志任局长期间经济责任审计的决定》（〔2011〕9号文件)的要求,我局对市局经济责任审计决定所提出的问题进行了认真整改.现就整改情况报告如下：一、财务管理方面存在的问题1．针对个别记帐科目与原始凭证报销发票内容不一致的问题，我局将在今后工作中，严格按照《行政单位会计制度》规定办理，进一步规范经费开支，完善会计手续，杜绝不合理发票入帐,切实保障各项支出的原始凭证真实有效，做到会计科目使用正确,数字准确无误.2．针对大额支出无明细、大额培训费未列明培训事项的问题，我局立即进行了整改，找出原始凭证要求经办人员与相关商家联系补开了明细单据；同时我们还修订了财务报销办法，并进一步规范了办公用品的购置及管理,购置了办公用品和低值易耗品领用台帐，印制了《办公用品收发登记簿》，对批量购置的办公用品、低值易耗品和进行了出入库管理。3．管理进一步加强公务招待管理，严格控制招待标准和陪餐人数，按照省局财务制度管理规定，从严控制招待费支出额度。4．关于超越权限处理固定资产的问题，我们组织财务人员认真学习了了《xx系统资产管理办法》，加强财务人员与资产管理人员的协调配合，搞好固定资产管理工作，做好资产处置前的评估工作,及时上报上级机关审批,并做好处置资金的入帐事宜,切实保障资金的真实性和安全性。二、管理方面存在的问题.关于2006年度存在地问题,我们对人员进行了业务培训，要求他们严格按照有关文件办理发票代开业务，杜绝不规范现象的发生。在今后工作中，我局进一步建立健全内部控制制度，加强内部控制制度的落实与监督，同时将加强财务人员、资产管理人员的业务培训,提高其业务素质，严格执行财务管理制度,使我局的会计基础工作制度化、规范化。篇三：公司内审整改实施报告内审整改实施报告篇四：内部审计报告范文某公司财务审计报告
jlhk审计报告(目录）一、jlhk公司概况二、审计发现问题汇报二）、物流程序方面存在的问题三、对hk现有财务人员的评价四、整改措施五、整改建议六、办事处调查需要反映的问题七、对hk大药房经营状况的评价及建议八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议九、其他建议jlhk审计报告公司领导：*＊*集团审计部hk审计组于2003年＊月*日——2003年*月＊日对jlhk公司进行了全面审计，经过审计,我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低下,财务对公司的业务失去控制,并严重地影响到hk公司正常业务的开展.究其原因，与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不当等直接相关。现将审计的情况汇报如下：一、jl省hk公司概况1、hk公司于1999年*月*日登记注册,注册资本为人民币×××万元。经营范围为：批发西药制剂、中成药、中药材、中药饮片、生化药品、生物制品；医疗器件。股权结构为：2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路批发部、hk大药房、jl办事处、ly办事处、hlj办事处.3、领导班子成员三人：总经理＊＊＊、副总经理＊**、业务处长**＊.公司现有职工（包括办事处)××人。4、截止2003年＊月＊日，hk公司资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产×××万元，库存存货×××万元；2003年1月—3月，主营业务收入××万元,成本费用总额××万元,亏损××万元;发货××万元，回款××万元（其中清欠××万元)。hk大药房资产总额××万元，负债总额××万元,净资产××万元；2003年1月-3月,销售收入××万元，费用总额××万元(包括在公司发放的工资××万元)，亏损××万元。二、审计发现问题汇报一)、财务方面存在的问题:
hk公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜任本职岗位的工作，尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地为业务服务,很多时候甚至阻碍着业务的正常开展.具体表现为：
1、财务工作方面极不规范。表现在：①、部门工作混乱。物流会计＊*＊在工作上与主管会计不合作，出纳因承担了大量的应该由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。加上主管会计财务管理水平有限,最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通，主管会计对部门工作不能有效实施管理的不良局面。②、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记录物流相关的往来账,而由费用会计负责。物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业务处代为完成，影响工作效率和工作质量.③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则,要求出纳整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工作。④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不到日清月结，不仅不利于日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。⑤、账簿登记不规范：封面启用登记不全，物流台账甚至无封面;月末没有本月合计、累计,没有结出月末余额，造成取数十分困难。2、物流帐务不全且不准确。表现在：①、财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐：入库出库时，物流会计只登记电脑帐不登记手工台帐,且出库是根据《发货申请表》而不是《出库单》登记电脑帐。电脑帐跟不上业务进度，物流会计自己也表示准确率只能保证90％以上，曾多次出现所提供的数据出现异常偏差的情况（如曾向经营公司领导提供过hk的库存数为几个亿的事情发生）.②、入库商品仅在收到发票后，才登记库存商品手工台帐，出库商品仅在开出发票后，才登记库存商品手工台帐，库存商品台账的作用仅仅是为了在月底作结转成本之用.③、由于财务处没有发货收款手工台帐和库存商品进销存手工台帐,电脑进销存帐又不准确，当经营公司领导或总公司要求提供物流相关的报表数据时，财务处不能直接提供,每次均是财务处向业务处索取，由业务处根据业务处的台帐提供最终的数据，并且是由出纳而不是物流会计完成最后的上报工作。3、电算化分工不合理.由于只对＊＊＊一人进行了电算化的培训，未让费用会计***参与,导致费用会计至今不能操作财务电算化,人为造成财务职责分工不合理。而物流会计虽经在bh市15天的集中培训和**公司软件操作员实地50多天的培训,但收效甚微，仍不能对财务电算化进行有效的操作。具体情况如前面所述.4、＊＊批发部存在账外资金。批发部代理药品的现金收支均未通过财务处出纳。目前hk公司在批发部设置一名核算员,同时兼管现金和账务处理。现金收支都在批发部直接进行,手工销售清单用白条填制。每月月末由核算员作记账凭证，称汇总科目后电话报财务处费用会
计合并进行账务处理。实际审计发现根本没有合并入hk公司账务，本次审计开始至今一直声称电脑主板送修，不能提供以往的数据,无法与其手工票据进行核查。批发部非北生产品的经营属于账外经营，根据目前查明的证据显示:账外现金存折从2003年＊月＊日开户至今,共存入现金×笔共××万元，支出×笔共××万元，存折余额为××万元。
5、对易货来的药品不作处理，人为制造损失。经了解,原安徽tr药业公司欠上海大区bs药品货款,以易货的方式将一批普药共计人民币××万元发至jlhk，用以冲抵bs药品欠款。由于hk财务人员不知道该如何入账处理，将情况反映给＊＊*集团财务领导，＊＊＊集团财务领导直接要求hk公司“款从哪儿来回哪儿去”，致使该批货物未能及时销售出去，批号也日渐陈旧，至今仍没有入账处理.（注:现批发部销售的大部分代理药品都属该批药品）
6、人为制造偷漏税。原hk公司账面有存货××万元，根据上一次审计人员的要求，直接从账面转入到“其他应收款——原hk公司”挂账,给现hk公司从账面上人为造成税务上视同销售的事实，hk公司将可能为此承担近10万元的税款及不能估计的偷漏税罚款的损失。
又,根据上一次审计的要求，将原老hk公司的应收欠款全部调整到“其他应收款——原hk公司”挂账,现已逐步收回这些欠款，但均未入账，而是直接通过银行进银行出的方式，将款项直接转走。现已查明共有×笔回款共计××万元，并已全部转走.
7、投资资金总额不对，多出的投资额去向不明。收购原hk公司时，通过浙江dy*建bh公司先后汇入hk公司账户两笔投资共××万元以收购hk公司，原公司所有者直接将款项提走。由于财务上没有将该经济事项入账处理，为使hk公司账面实收资本达到××万元,*＊*集团又投入资金××万元，这样＊＊＊集团前后共投入hk的投资资金实际为××万元,而hk公司账面仅显示收到投资款××万元，其中20万元从hk公司账面上未得到体现。另:原收购hk公司的××万元中,实际包括收购hk大药房的××万元，但由于财务上一直没有作相关的账务处理，导致至今hk大药房的账面实收资本为0，hk公司账面的投资也为0的现象。hk大药房的报表一直没有与hk公司的报表进行合并，集团财务也未作要求.导致hk公司的员工至今仍认为集团对hk大药房未作投资。8、仓库盘点方式不正确。在近一年的时间里,每月三次的库存盘点，均不知道应该在盘点前根据库存商品账面数预先准备好盘点清册,并与业务处内勤、仓库保管员对账后再进行盘点。现场盘点时，仅用空白纸张记录实物数，盘点完毕后,再回公司核对账务，白纸上记录的盘点数又不敢保证数字准确，还要多方核对。根本无法现场发现是否存在账实不符的情况。库存盘点流于形式。9、财务无法对业务提成及开发票申请进行有效审核.物流会计由于没有《发货收款台账》,电脑账又跟不上业务进度且无法保证准确,因而无法对《发票开票申请表》及《业务提成表》进行审核。目前实际操作方法是：由出纳借用业务处保存的《发货申请表》，经查找核对后进行审核。不仅大大增加出纳的工作量，且不能保证其准确性，也造成对开票和业务提成审批的拖延，降低财务服务质量。对此经营公司领导及业务员多有怨词.
10、物流账务处理缺乏基本技能。调货、换货没有按规定的程序进行处理,物流会计也不明白应该如何处理,从而导致电脑账因物流不规范而无法处理，电脑中数据明显不可用.
11、财务对物流失控.除北生产品外,批发部经营的其他代理药品在财务处、业务处均没有台账（只是在仓库设一核算员进行核算，且登账不及时),难以进行有效的监督和控制。
12、财务对大药房失控.大药房的进、销、存账均由柜台营业员自己登记,财务处只由费用会计登记金额账,没有登记相关的商品品种明细和数量，因而无法对该业务进行有效的监督和控制.
二）、物流程序方面存在的问题：1、入库不规范。业务处将股份公司寄到的发货回执交仓库保管员，收到货物后,篇五：2013年度市场部内审整改报告2014年上半年市场部内审整改报告按照检测站2014年上半年内审工作整改明细，通过自查整改，现报告如下：1、《2013年度车辆检测合同评审报告》已完成，交办公室存档。2、2013年度因科室工作调整，大客户回访不再以走访形式完成，主要通过定期电话回访和客户检测现场沟通实现。根据客户检测现场沟通及时落实客户提出的意见，实现“小事快办、急事特办”的服务理念，使我站的客户服务满意度得到明显提高。下一步工作中，我们将在窗口设立《客户意见反馈薄》落实的填写、收集工作。3、档案方面本站一直未落实人工填写参数单，故此单从未入档案。建议质量负责人协助明确《人工填写参数单》由何处收集。针对外检单缺失的情况，我科对档案管理人员重申资料收集、审核要求。
篇六：内部审计发现问题整改报告
关于财务内部审计整改报告范文1.审计整改报告怎样写审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC
公司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。
这些会计报表由ABC公司管理当局担任，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计原则进行的。
独立审计原则要求我们制定审计方案和实施审计程序，对会计报表能否存在严重错报猎取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的严重会计估量，以及评价会计报表的全体表达。
我们信任，我们的审计为发表看法供应了合理的基础。我们认为，上述会计报表根据企业会计原则和企业会计制度的规定，在全部严重方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务情况以及20X1年度的运营成果和现金流量。
XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。
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为您供应优质文档/双击可除财务整改报告范文篇一：财务检查整改报告卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告根据区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改看法。
我单位对检查中涉及到的问题进行了仔细的整改和完善。一、准时补全原始凭证对检查中发觉的个别原始凭证中票据不完整的现象。
我们准时做了清理核对，并补全了凭证。并对全部的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，准时订正了错误。
保证了凭证的真实合理有效。二、建立了严格的单位内部掌握制度针对检查中消失的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人担任。
还建立健全了单位内部掌握制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务学问。
使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中消失纰漏。
三、今后财务工作通过此次财务检查指点，使我单位收获颇丰，准时订正了工作中消失的问题。今后我们肯定根据《会计法》的要求，不断完善财务工作。
做到合理合法、严谨仔细、不出差错。并准时自查，仔细审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺当进行。篇二：财务整改报告财务部整改报告集团公司领导：20XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员力量有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有很多内容不符
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合规定并有严重纰漏，需要马上整改，在集团财务中心的指点和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将。
3.如何加强内部审计建议的落实和整改第一条内部审计看法整改落实是指被审计单位对审计报告中提
出的问题、处理看法和建议予以订正、接受的工作过程和结果。其次条审计处在出具审计报告前，要仔细听取被审计单位的看法，
切实提高审计看法和建议的针对性和可操作性，发挥内部审计的建设性作用。第三条内部审计看法整改落实工作的责任主体是被审计单位。
第四条审计处与学校组织、纪监、人事、财务、国资等部门建立内部审计看法整改落实工作监督机制。对被审计单位及有关人员违反党纪政纪行为的，移交校纪监部门处理并报组织部门备案；对被审计单位暂停拨款、追缴违纪款项、调整账务的，提请财务和国资部门帮助。
第五条被审计单位接到审计处出具的审计报告后，在规定期限内向审计处提交内部审计看法整改落实工作报告。内部审计看法整改落实报告包括审计建议和看法的接受状况，对存在问题缘由的分析以及实行的改进措施等。
第六条被审计单位在审计看法整改落实过程中，如涉及其他部门职责，由审计处发出通知书，提请其他部门处理。第七条审计处担任内部审计看法整改落实的跟踪审计工作，重点审计被审计单位落实
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审计建议和看法状况、要求自查自纠状况等。第八条凡未在规定期限内提交内部审计看法整改落实报告、经跟
踪审计发觉亦未落实内部审计看法整改要求，又未提交任何书面说明的，由审计处提出建议，报请学校对被审计单位相关责任人问责。第九条本规定由审计处担任解释。
第十条本规定自发布之日起执行。
4.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及看法及建议所作的整改实施状
况照实进行陈述则可。2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推
动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。
4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉属于马虎应付式的举动。5，以上仅供参考，请予核实。
5.审计整改报告怎样写审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公
司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。
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这些会计报表由ABC公司管理当局担任，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计原则进行的。
独立审计原则要求我们制定审计方案和实施审计程序，对会计报表能否存在严重错报猎取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的严重会计估量，以及评价会计报表的全体表达。
我们信任，我们的审计为发表看法供应了合理的基础。我们认为，上述会计报表根据企业会计原则和企业会计制度的规定，在全部严重方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务情况以及20X1年度的运营成果和现金流量。
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篇七：内部审计发现问题整改报告
审计发现问题整改报告怎么写四篇【篇1】审计发现问题整改报告怎么写
一、问题整改未触及责任主体的根本利益
很多文章里谈到审计发现问题整改难的首要原因是被审计单位重视不够。其实之所以重视不够，最底层的原因是问题整改未触及责任主体的根本利益。如果审计发现问题的整改效果作为干部考核的硬性指标，作为年终绩效的参考因素之一，这样责任主体一定会重视问题的整改。这就叫做“不见棺材不掉泪〞、“不见兔子不撒鹰〞。经济组织里，以利益导向来决定行动也在常理之中。
二、问题整改主体责任意识不高
虽然说利益能够解决很多问题，但责任意识是一种文化，是一种素质，还是一种担当。责任意识不高有时候跟企业文化有关系，有时候跟制度执行有关系。当有制度不去执行而相安无事，久而久之也就没有了责任意识。
三、问题整改的责任划分不清
有时候一个问题涉及两个以上的责任主体，如果整改责任划分不清，要么会造成各主体都不去管，要么造成多头管理反而产生纠纷。如果再加上主体责任意识不强，各方就会开始推诿，使问题始终得不到解决。问题整改责任的划分是由被审计单位来负责的，牵头部门需要有更高的权威性，或者有分管领导督导。
四、问题整改的要求与实际有差距
有时候，或者是个别时候，被审计单位也想把问题整改掉，但是条件不允许啊。例如，审计部门查出被审计单位未遵循岗位牵制原那么，存在
不相容岗位由一人担任的情况，而实际情况是，由于上级人力部门下达的人力编制有限或人力本钱有限，不相容岗位只能有一个人来负责。这种情况就不能要求被审计单位限期分设两个岗位，而是要通过其他形式来实施控制了。
五、问题整改未建立长效机制
不是所有的审计发现问题都能在短时间完成整改，有的问题可能要持续一年以上。问题整改长效机制是建立在从发现问题到审计报告反应再到整改通知再到整改验收以及后续审计的闭环管理流程根底上。有的审计部门只对上年审计发现问题进行整改追踪，而对以往年度的发现问题整改追踪有所松懈。有的审计部门建立了整改台账销号方法，是可以借鉴的好的经验。
【篇2】审计发现问题整改报告怎么写
关于对财务审计中发现问题的整改报告
县审计局：
2022年1月9日起，贵局对我单位某某东同志任职期间经济责任履行情况进行了报送审计，主要审计了某某某同志任职期间预算内外收支、资产、债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：
一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务招待费列支管理规定》第三条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对
不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。
二、加强招待费支出刚性约束，用制度约束招待费开支，必须的招待，一律按照《行政事业单位业务招待费列支管理规定》要求，严格执行规定的公务招待标准。
三、严格制定和完善业务招待费报销的审批制度。在招待费开支范围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了招待费超支现象的发生。
我办将以这次审计为契机，认真总结汲取教训，严格内部财务管理，健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。
【篇3】审计发现问题整改报告怎么写
新型农村合作医疗基金审计发现问题整改情况报告
新型农村合作医疗基金审计发现问题整改情况报告
《贵港市某某区20某某年新型农村合作医疗基金审计报告》〔覃审报〔20某某〕4号〕文件下达后，我局高度重视审计发现的问题，积极采纳审计意见和建议，及时召开专题会议，成立整改工作小组，制订审计整改方案，下发整改通知书，部署审计整改工作。现将审计整改工作报告如下。
一、及时召开专题会议，落实整改工作
审计报告送达后，我局立即召开局党组会议，针对审计报告中指出的存在问题，逐项进行分析，列出整改清单，明确整改内容、整改时限、整
改责任人。7月10日上午，我局还召开了审计整改工作会议，区财政局、卫计局、民政局分管领导和辖区定点医疗机构主要负责人参加了会议。会议通报了区审计局的审计报告，区卫计局、财政局对整改工作做了明确要求。会议强调，对审计报告中所提到的七大存在问题，各有关单位、各定点医疗机构要列出整改清单，做好整改台帐。对出现有违规收取费用的单位，务必于20某某年8月20日前清退完毕。各定点医疗机构要进一步做好整改工作，在8月20日前将整改情况书面报送区人社局。目前，各定点医疗机构严格按照会议部署的要求整改落实到位。
二、存在问题落实整改情况
〔一〕关于医保改革措施推进中存在问题的整改
一是对存在有“重复收费、自立诊疗工程收费〞的某某区人民医院、一九一医院、清山医院发出限期整改通知书，要求在规定时限内将多收款项31.6万元退还新农合基金专户。截止8月20日，我区定点医疗机构累计退还不合理收费280133.88元。由于一九一医院是辖区外医院，虽然我局已送达整改函，屡次催促办理，但目前该医院仍没有退回多收的40000元。
二是积极与卫计部门沟通协调，建议主管部门要进一步标准医疗机构管理，标准医疗行为，做到合理检查合理用药合理治疗，杜绝乱收费现象。
〔二〕关于重复参保、系统不完善问题的整改
我区出现有人员重复参保的原因主要是：一是根据新农合政策要求，新农合参合以户为单位一次性缴纳；而城镇医保对象主要是在校生，所以出现了在校学生既参加新农合，又参加城镇医保现象。二是信息不互通、不共享。新农合的系统和城镇医保系统独立分开，不共享，不能识别重复
参保人员。三是新农合与城镇居民医保分别由卫计、人社部门承当业务，管理上不统一，造成重复参保。
根据《某某区人民政府办公室关于印发某某区整合城乡居民根本医疗保险制度实施方案的通知》文件要求，今年初，我区根本完成了新农合和城镇根本医疗保险整合工作，城乡居民参保工作再没有出现重复参保现象。7月1日，新农合信息系统和城镇居民根本医疗保险系统合并，医保信息到达互通、共享。信息管理人员对合并之后的管理信息系统进行核查，发现问题及时整改，杜绝社保基金流失。